Qu'est-ce qu'un examen bancaire?
Un examen bancaire est une évaluation de la santé financière et de la résilience d'une banque. Les examens bancaires portent principalement sur la solidité du bilan de la banque. Cependant, ils comprennent également un examen de sa conformité réglementaire et de ses contrôles internes.
Aux États-Unis, les examens des banques nationales sont effectués par le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC), tandis que les examens des banques à charte d'État sont effectués par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Pour les sociétés de portefeuille bancaires, les examens sont effectués par la Réserve fédérale.
Points clés à retenir
- Les examens bancaires sont des évaluations de la santé financière des banques, effectués par des institutions réglementaires et gouvernementales telles que l'OCC, la FDIC et la Réserve fédérale.Les examens bancaires utilisent une analyse en six parties conçue pour mesurer la santé quantitative et qualitative du banques en question.
Comment fonctionnent les examens bancaires
Le processus pour effectuer les examens bancaires est basé sur le soi-disant système de notation CAMELS, qui est un acronyme décrivant les six principaux domaines d'examen. Il s'agit d'examiner la suffisance du capital de la banque, la qualité des actifs, la gestion, les bénéfices, la liquidité et la sensibilité au risque systémique.
Sur la base de ces six caractéristiques, les banques se voient attribuer une note sur une échelle de 1 à 5. Chaque banque recevra une note distincte pour chaque catégorie, ainsi qu'un résultat global. Un score de 1 indique un résultat très positif, tandis que 5 indique un résultat très faible. Si une banque obtient un score de 4 ou 5 sur son évaluation globale, elle sera placée sur une liste de surveillance spéciale pour un examen plus approfondi par les régulateurs.
Les critères d'adéquation des fonds propres concernent les fonds propres de première et de deuxième catégorie de la banque et la question de savoir si ces fonds sont suffisants pour soutenir ses opérations bancaires dans des conditions de crise. De même, la condition de qualité des actifs se rapporte à des questions telles que si le portefeuille de prêts de la banque est suffisamment diversifié et si ses provisions pour pertes sont conformes aux normes du secteur.
En ce qui concerne les critères de gestion, les régulateurs voudront s'assurer que l'équipe de direction de la banque a une stratégie opérationnelle claire et une compréhension des risques uniques de leur organisation, ainsi qu'un protocole robuste pour assurer la conformité légale et réglementaire. En ce qui concerne les critères de bénéfices, les régulateurs examineront la qualité des bénéfices de la banque et si ces bénéfices semblent suffisamment stables pour soutenir la banque en cas de tension.
Enfin, les critères de liquidité et de sensibilité concernent le niveau de stabilité de la banque face aux chocs potentiels du système financier. En ce qui concerne la liquidité, les régulateurs mesureront la capacité de la banque à respecter ses obligations financières, en utilisant des tests de liquidité tels que le ratio actuel, le test d'acide, le ratio rapide et le ratio de trésorerie.
Lors de l'évaluation de la sensibilité de la banque au risque systémique, les régulateurs utilisent souvent des modèles financiers complexes qui simulent la performance financière de la banque sous réserve de divers changements défavorables potentiels sur les marchés financiers. Des exemples de tels changements comprennent la hausse des taux d'intérêt, l'augmentation des taux de défaillance des prêts, la baisse de la valeur des placements et les défauts de paiement des contreparties dérivées.
Exemple réel d'examen bancaire
Dana est un investisseur qui examine régulièrement les résultats des examens des principales banques. Dans le cadre de son processus de sélection des investissements, il lit le dernier examen bancaire d'une banque nationale appelée XYZ Financial.
En résumant les résultats de l'examen, Dana note que XYZ a reçu un score CAMELS de 5 dans la catégorie de qualité des actifs. Intrigué, il a creusé plus profondément pour découvrir que le portefeuille de prêts de XYZ est fortement concentré dans un secteur particulier qui fait actuellement face à des perturbations de la part de nouveaux entrants.
Compte tenu de l'incertitude qui règne dans ce secteur industriel, les régulateurs se sont demandé si les débiteurs de XYZ pourraient ne pas être en mesure de rembourser leurs dettes. Dans ce scénario, XYZ pourrait faire face à des taux de pertes plus élevés que la normale sur son portefeuille de prêts, remettant en question sa rentabilité, sa liquidité et ses réserves de capital.
Avec ces informations en main, Dana décide d'éviter XYZ Financial jusqu'à ce qu'il y ait moins d'incertitude concernant la qualité de son portefeuille de prêts.
