Qu'est-ce qu'un bénéficiaire de la confiance?
Un bénéficiaire d'une fiducie est la personne ou le groupe de personnes pour qui une fiducie est créée. Le créateur ou le constituant de la fiducie désigne les bénéficiaires et un fiduciaire, qui a une obligation fiduciaire de gérer les actifs de la fiducie dans le meilleur intérêt des bénéficiaires, comme indiqué dans l'accord de fiducie.
En plus de transférer des richesses à des bénéficiaires tels que des enfants, des particuliers établissent également des fiducies pour garantir certaines protections fiscales en matière de don et de succession.
Comment fonctionne un bénéficiaire de la fiducie
Les bénéficiaires de la confiance se répartissent généralement en deux catégories.
Un type de bénéficiaire a finalement le droit de devenir propriétaire et de contrôler le capital en fiducie et les revenus qu'il génère, comme indiqué dans l'accord de fiducie. Par exemple, un parent peut établir une fiducie pour un enfant en donnant au bénéficiaire le contrôle de ses actifs lorsque l'enfant atteint l'âge de la maturité ou au décès. Cette entente est courante avec les fiducies révocables, qui distribuent des actifs aux bénéficiaires au décès du constituant. L'identité des bénéficiaires incombe au constituant, qui peut changer de bénéficiaire ou mettre fin à la fiducie de son vivant.
Les bénéficiaires d'une fiducie irrévocable ne peuvent généralement pas être modifiés et les conditions de fiducie ne peuvent généralement pas être modifiées sans l'autorisation des bénéficiaires. Cependant, le constituant décide toujours comment le capital et le revenu de la fiducie peuvent être distribués aux bénéficiaires. Par exemple, une personne peut ouvrir un compte en fiducie pour financer les frais d'études d'un enfant. Le constituant peut nommer le fiduciaire pour distribuer des fonds pour atteindre cet objectif sans donner à l'enfant un contrôle complet sur la façon dont le revenu de la fiducie est dépensé.
Points clés à retenir
- La personne qui crée une fiducie détermine également le bénéficiaire de la fiducie et nomme un fiduciaire pour gérer la fiducie dans le meilleur intérêt du bénéficiaire.Les fiducies sont souvent établies pour transférer la richesse aux enfants, mais elles peuvent également être utilisées pour se protéger contre les donations et les impôts successoraux. droits selon le type de fiducie et les lois des États.
Droits du bénéficiaire de la fiducie
La loi de l'État régit en fin de compte les droits que les bénéficiaires ont sur différentes fiducies, mais ils ont généralement un pouvoir général de surveiller les activités des fiduciaires et des fiducies. Les fiduciaires envoient généralement aux bénéficiaires des rapports annuels sur la fiducie décrivant les gains, les pertes et les dépenses de l'actif de la fiducie, comme les commissions versées. Toutefois, si un fiduciaire ne parvient pas à envoyer au moins un rapport annuel, les bénéficiaires peuvent demander au tribunal de rendre compte des placements en fiducie.
Si les bénéficiaires soupçonnent que le fiduciaire a manqué à son obligation fiduciaire de gérer prudemment les actifs de la fiducie avec une diligence raisonnable, les bénéficiaires peuvent intenter une action en justice pour remplacer ou poursuivre le fiduciaire. Ces actions sont généralement traitées par le dépôt d'une requête auprès du tribunal des successions local. Dans certains cas, le fiduciaire peut être tenu responsable de la perte du principal de la fiducie et des revenus non réalisés en raison d'une mauvaise conduite. Ces violations peuvent inclure la corruption, des décisions d'investissement extrêmement médiocres et des profits aux dépens de la fiducie.
Si tous les bénéficiaires sont des «adultes sains d'esprit» et acceptent de mettre fin à une fiducie, ils peuvent engager une action en justice à cet effet. Dans la plupart des cas, le tribunal devrait statuer que les objectifs du constituant pour la création de la fiducie ont été atteints ou qu'ils ne peuvent raisonnablement être atteints avant que la fiducie puisse être dissoute.
