Distributions qualifiées et non qualifiées
En ce qui concerne les retraits de Roth IRA, le timing est tout. Vous pouvez retirer vos contributions Roth IRA à tout moment et ne devez ni impôts ni pénalités. Une fois que vous aurez 59½ ans (et que votre Roth a au moins cinq ans), vos retraits de cotisations et de gains compteront comme des distributions admissibles, les rendant ainsi exempts d'impôts et de pénalités.
Cependant, il peut y avoir des conséquences si vous retirez des gains qui ne comptent pas comme des distributions admissibles.
Points clés à retenir
- Vous pouvez retirer vos contributions Roth IRA à tout moment.Tous les gains que vous retirez sont considérés comme des "distributions qualifiées" si vous avez 59½ ans ou plus et que le compte a au moins cinq ans, ce qui les rend exempts d'impôts et de pénalités.Autres types de les retraits sont considérés comme "non qualifiés" et peuvent entraîner des taxes et des pénalités.
Que sont les distributions Roth IRA qualifiées?
Une distribution qualifiée de votre Roth IRA vous permet d'éviter les taxes et la pénalité de retrait anticipé de 10%. Pour être considérée comme qualifiée, la distribution doit répondre à ces deux conditions:
- Cela se produit au moins cinq ans après l'ouverture et le financement de votre premier Roth IRA (même si vous vous retirez d'un autre), et vous prenez la distribution dans l'une de ces circonstances:
- Vous avez au moins 59 ans et demi.Vous êtes handicapé.Le paiement est effectué à votre bénéficiaire ou à votre succession après votre décès.L'argent est utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une maison en tant que premier acheteur.Un retrait jusqu'à 5 000 $ est utilisé pour la naissance d'un nouvel enfant ou l'adoption.
Vous pouvez être considéré comme un acheteur d'une première maison même si vous avez déjà été propriétaire d'une maison. Selon l'Internal Revenue Service (IRS), vous êtes un acheteur d'une première maison si, "vous n'aviez aucun intérêt actuel dans une maison principale pendant la période de deux ans se terminant à la date d'acquisition de la maison dont la distribution est en cours l'habitude d'acheter, de construire ou de reconstruire. Si vous êtes marié, votre conjoint doit également satisfaire à cette exigence de non-propriété."
Vous pouvez également utiliser l'argent de votre Roth IRA pour aider un enfant, un petit-enfant ou un parent qui répond à la définition de premier acheteur. Peu importe qui utilise le montant, vous pouvez retirer un maximum viager de 10 000 $ en vertu de la première exception pour les acheteurs de maison.
Que sont les distributions Roth IRA non qualifiées?
Les retraits qui ne correspondent pas aux critères ci-dessus sont généralement classés comme des distributions Roth IRA non qualifiées.
Les distributions non admissibles sont soumises aux taxes, plus une pénalité supplémentaire de 10%. Vous pourrez peut-être éviter la pénalité de 10% si l'une de ces exceptions s'applique:
- Les distributions font partie d'une série de paiements sensiblement égaux.Vous avez des frais médicaux non remboursés dépassant 10% de votre revenu brut ajusté (AGI).Vous payez des primes d'assurance médicale après la perte de votre emploi.Les distributions ne dépassent pas votre niveau de qualification supérieur les frais d'études (pour vous ou les membres de votre famille admissibles).
De plus, vous pourrez peut-être éviter la pénalité de 10% si la distribution est:
- En raison d'une redevance IRS du plan qualifié.Une distribution de réserviste qualifié.Une distribution d'aide de récupération après sinistre qualifiée.
Tous les autres retraits d'un Roth IRA qui ne répondent pas à ces critères sont considérés comme des distributions non qualifiées. Vous devrez payer des taxes et une pénalité de retrait anticipé sur tous les fonds non qualifiés que vous retirez.
Règles de commande pour les retraits Roth IRA
L'IRS traite les retraits d'un Roth IRA dans un ordre spécifique. Lorsque vous retirez de l'argent de l'un de vos Roth IRA (si vous avez plusieurs comptes), les distributions sont ordonnées comme suit:
- Contributions régulières.Conversions et roulement des contributions selon le principe du premier entré, premier sorti.Résultats sur les contributions.
N'oubliez pas: vous pouvez retirer vos contributions à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans payer d'impôt ni de pénalité. Mais après avoir retiré le montant total de vos cotisations, vos prochains retraits proviendront de vos conversions et de vos reconductions, et, enfin, de vos gains. Ces retraits, à moins qu'ils ne soient qualifiés, peuvent entraîner des taxes et des pénalités.
Prendre une distribution non qualifiée de votre Roth IRA entraîne non seulement des taxes et des frais maintenant, mais cela signifie également que vous aurez moins d'argent sur lequel compter après votre retraite.
Que se passe-t-il si je prends une distribution Roth IRA non qualifiée?
Les distributions Roth IRA non qualifiées sont imposées comme un revenu ordinaire. De plus, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59½ ans. Ceux-ci peuvent représenter une somme considérable, avec le potentiel d'éroder 30% à 50% de votre investissement, selon votre tranche d'imposition au moment du retrait.
Garder vos fonds Roth IRA jusqu'à la retraite est la meilleure approche financière. Mais si vous devez prendre une distribution anticipée, comprendre les règles qui déterminent si elle est qualifiée ou non peut minimiser le montant des taxes et des pénalités que vous pourriez avoir à payer.
Il est important de se rappeler que tout argent que vous retirez de votre Roth IRA est moins d'argent que vous aurez pendant votre retraite. De plus, vous perdez potentiellement des années de préparation. Donc, en général, cela devrait être considéré comme un dernier recours.
