Table des matières
- Distributions normales 401 (k)
- Faire un retrait pour difficultés
- Demander un prêt 401 (k)
- The Bottom Line
Nous connaissons tous la meilleure façon d'utiliser votre plan 401 (k): attendez votre retraite, puis commencez à recevoir des distributions ordonnées de votre compte pour continuer à vivre. C'est pour cela que ce programme d'épargne parrainé par l'employeur a été créé, et d'ailleurs, si vous ne le faites pas, l'IRS vous impute une pénalité de retrait anticipé de 10%, plus les taxes, sur les fonds que vous retirez. Mais la vie arrive. Si vous avez vraiment besoin d'accéder à ce compte de retraite prématurément, il existe plusieurs façons de le faire sans encourir de pénalité.
Points clés à retenir
- Si vous avez un besoin urgent de fonds, vous pourrez peut-être puiser dans vos fonds 401 (k) sans pénalité, même si vous avez moins de 59 ans et demi. Certaines dépenses immédiates et lourdes, comprenant les soins de santé, une résidence principale et les frais d'études, être admissible à un retrait pour difficultés, qui n'entraîne pas de pénalité (bien qu'il entraîne des impôts sur le revenu).Vous pouvez également être admissible à un prêt de votre 401 (k), qui n'encourt ni pénalité ni impôt, bien que vous soyez obligé de rembourser l'argent.
Prendre des distributions normales 401 (k)
Mais d'abord, un bref examen des règles. L'IRS stipule que vous pouvez retirer des fonds de votre compte 401 (k) sans pénalité uniquement après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, devenir invalide de façon permanente ou être autrement incapable de travailler. Selon les modalités du régime de votre employeur, vous pouvez choisir de recevoir une série de distributions régulières, comme des paiements mensuels ou annuels, ou de recevoir un montant forfaitaire à l'avance.
Après avoir atteint l'âge de 72 ans, vous devez généralement prendre les distributions minimales requises (RMD) de votre 401 (k) chaque année, en utilisant une formule IRS basée sur votre âge à l'époque. Si vous travaillez toujours activement sur le même lieu de travail, certains régimes vous permettent de reporter les RMD jusqu'à l'année de votre retraite.
En général, toute distribution que vous prenez de votre 401 (k) avant d'atteindre
59 ans et demi est soumis à une pénalité fiscale supplémentaire de 10% en plus de l'impôt sur le revenu que vous devez.
Faire un retrait pour difficultés
Selon les conditions de votre plan, cependant, vous pourriez être admissible à recevoir des distributions anticipées de votre 401 (k) sans encourir de pénalité, tant que vous remplissez certains critères. Ce type de retrait sans pénalité est appelé une répartition des difficultés, et il nécessite que vous ayez un fardeau financier immédiat et lourd que vous ne pourriez pas vous permettre de payer autrement. La nécessité pratique de la dépense est prise en compte, de même que vos autres actifs, tels que les soldes des comptes d'épargne ou d'investissement et les polices d'assurance de valeur monétaire, ainsi que la disponibilité éventuelle d'autres sources de financement.
Qu'est-ce qui est qualifié de «difficultés»? Certainement, pas des dépenses discrétionnaires comme l'achat d'un nouveau bateau ou l'obtention d'un nez. Pensez plutôt à:
- Frais médicaux essentiels pour le traitement et les soins Frais d'achat d'une résidence principale Jusqu'à 12 mois de frais de scolarité et de scolarité Frais pour éviter d'être saisi ou expulsé Frais funéraires ou funéraires Certaines dépenses pour réparer les pertes de vies humaines dans une résidence principale (telles que les pertes dues aux incendies, tremblements de terre ou inondations)
La partie des dépenses d'achat d'une maison est un peu une zone grise. Mais généralement, il est admissible si l'argent est destiné à un acompte (en particulier si le versement de l'argent vous aidera à obtenir un prêt hypothécaire) ou aux frais de clôture.
Conditions du prêt difficile
Les distributions de difficultés ne sont autorisées que jusqu'à concurrence du montant dont vous avez besoin pour soulager les difficultés financières. Les retraits dépassant ce montant sont considérés comme des distributions anticipées et sont soumis à la pénalité de 10%. Toute distribution de difficultés que vous souhaitez effectuer doit être approuvée par votre administrateur de régime.
Vous devrez toujours payer de l'impôt sur votre distribution, bien que, dans le cas d'un Roth 401 (k), seule une partie de la distribution puisse être imposable.
Demander un prêt à votre 401 (k)
La question de savoir si vous pouvez prendre un retrait difficile ou un prêt de votre 401 (k) ne dépend pas de l'IRS, mais de votre employeur - le promoteur du plan - et de l'administrateur du plan: les dispositions du plan qu'ils ont établies doivent permettre ces actions, et fixer des conditions pour eux.
Par exemple, un prêt de votre traditionnel ou Roth 401 (k) ne peut pas dépasser le moindre de 50% du solde de votre compte acquis ou 50 000 $. Bien que vous puissiez contracter plusieurs prêts à des moments différents, la limite de 50 000 $ s'applique au total combiné de tous les soldes de prêts en cours.
401 (k) Conditions du prêt
Tout prêt que vous souscrivez à votre 401 (k) doit être remboursé dans les cinq ans, à moins qu'il ne soit utilisé pour financer l'achat de votre résidence principale. Vous devez également effectuer des paiements en versements réguliers et sensiblement égaux. Pour les employés qui sont absents du travail parce qu'ils sont dans les forces armées, la durée du prêt est prolongée de la durée de leur service militaire, sans pénalité.
Comme d'autres types de financement, les prêts d'un 401 (k) nécessitent le paiement d'intérêts. Cependant, l'intérêt que vous payez est déposé dans le 401 (k) et traité comme un revenu de placement. Cela signifie qu'au lieu de payer à une banque le privilège d'emprunter de l'argent, vous vous paierez vous-même, augmentant éventuellement votre solde total.
Une grande mise en garde à garder à l'esprit: si vous perdez ou démissionnez de votre emploi, vous devrez rembourser le prêt avant la date d'échéance de votre déclaration de revenus fédérale, y compris les prolongations.
The Bottom Line
Le moyen le plus simple et le meilleur pour exploiter votre 401 (k), sans encourir de pénalité fiscale, est de l'utiliser à la fin pour laquelle il était destiné: fournir un revenu de retraite. Cependant, si vous avez besoin d'argent pour une dépense importante, comme un traitement médical important, des études collégiales ou l'achat d'une maison, vous pourriez être admissible à une distribution pour difficultés ou à un prêt 401 (k).
