DÉFINITION du solde comptable
Le solde comptable est un terme utilisé pour décrire les fonds en dépôt après que des ajustements ont été effectués pour la compensation des chèques, les fonds flottants ou les réserves obligatoires. Il s'agit essentiellement du montant réellement disponible pour les dépenses et est généralement calculé comme le solde bancaire, moins les chèques qui n'ont pas encore été compensés, les dépôts en transit ou d'autres déductions du compte. Le solde comptable est le solde du grand livre comptable de la société et peut être utilisé pour rapprocher les finances de la société du relevé bancaire et du solde bancaire à la fin de la période comptable.
RÉPARTITION du solde du livre
Le solde comptable est le terme utilisé par les entreprises pour décrire le montant d'argent disponible pour payer les fournisseurs et effectuer des achats après que des ajustements ont été effectués pour les dépôts en transit, les chèques qui n'ont pas encore été compensés, les réserves obligatoires et les intérêts reçus des "fonds flottants". " Les entreprises qui effectuent de nombreuses transactions ou écrivent de nombreux chèques augmentent la probabilité que le montant affiché sur leur compte bancaire, ou solde bancaire, ne soit pas le montant réel qu'elles peuvent dépenser. Ils peuvent avoir un chèque en circulation qui n'a pas été déposé et apuré. En gardant une trace du solde comptable, une entreprise peut conserver des registres précis de ses fonds disponibles pour payer les fournisseurs et effectuer des achats.
Exemple de solde comptable
Par exemple, la société ABC écrit un chèque à la société XYZ. Jusqu'à ce que la société XYZ dépose ce chèque et efface le compte d'ABC, le solde bancaire d'ABC apparaîtra comme si ces fonds étaient disponibles alors qu'en fait ils avaient déjà été demandés. Le solde comptable aura enregistré cette transaction et fournira un enregistrement plus précis des fonds disponibles.
«Fonds flottants» est un terme utilisé pour décrire les intérêts perçus par les banques en raison de l'intervalle de temps entre le dépôt et le paiement des chèques. Lorsqu'un chèque est déposé dans une banque, il n'est pas payé immédiatement. Le délai entre le dépôt et le paiement du chèque permet à la banque payeuse de gagner des intérêts supplémentaires sur l'argent.
