Vous pourrez peut-être utiliser votre traditionnel ou Roth IRA pour aider à l'achat d'une maison.
Les comptes de retraite d'investissement (IRA) sont censés être sacro-saints. Parce qu'ils sont destinés à vous aider à épargner pour la retraite, l'Internal Revenue Service (IRS) ne veut pas que vous leur retiriez des fonds avant d'avoir 59 ans et demi. Et pour faire respecter cela, vous devrez payer une pénalité de 10% sur le montant que vous retirez, ainsi que les impôts sur le revenu.
Pourtant, chaque règle a ses exceptions. Il est possible d'utiliser les fonds d'un IRA, sans pénalité, pour acheter une maison, même si vous n'êtes pas à six mois de votre 60e anniversaire.
Cependant, les règles diffèrent selon le type d'IRA que vous avez. Voici vos options.
Points clés à retenir
- Vous pouvez retirer de l'argent d'un IRA pour aider à l'achat d'une maison.Dans certaines situations, vous pouvez éviter de payer des impôts et des frais de pénalité anticipée.Si vous utilisez des fonds de votre IRA, vous perdrez des années de croissance exempte d'impôts. - réfléchissez-y donc à deux fois avant de le faire.
Qui est admissible à l'exemption IRA?
Pour utiliser de l'argent dans votre IRA pour acheter une maison, vous devez être un acheteur d'une première maison. L'IRS définit ce statut de façon assez vague. Vous êtes considéré comme un débutant si vous (et votre conjoint, si vous en avez un) n'avez jamais été propriétaire d'une maison au cours des deux dernières années.
Donc, même si vous étiez propriétaire d'une résidence principale à un moment donné dans le passé - disons, il y a cinq ans - vous pourriez très bien répondre à l'exigence de premier acheteur. Soit dit en passant, le mot clé est «principal». Si vous avez possédé une maison de vacances ou participé à une multipropriété au cours des deux dernières années, l'exemption peut toujours s'appliquer.
Votre conjoint peut également retirer jusqu'à 10 000 $ d'un IRA. (N'oubliez pas, les IRA sont des comptes de retraite individuels; vous ne les partagez pas avec un conjoint).
De plus, vous n'êtes pas obligé d'être celui qui fait les courses. Vous pouvez puiser dans votre IRA et bénéficier de l'exemption si l'argent est destiné à aider un enfant, un petit-enfant ou un parent éligible à acheter leur maison. Et c'est même si vous êtes propriétaire maintenant.
L'exemption IRA traditionnelle
Même si vous éviterez la pénalité de retrait anticipé de 10% sur l'argent, vous devrez tout de même payer de l'impôt sur le montant que vous (et votre conjoint) retirez. De plus, ces 10 000 $ sont une limite à vie. Vous ne pourrez pas utiliser à nouveau la première clause d'achat pour acheter une maison, même si vous utilisez un IRA différent.
L'exemption Roth IRA
Les règles sont un peu différentes pour un Roth IRA. Un facteur ici est depuis combien de temps vous avez le compte.
Tout d'abord, vous pouvez retirer à tout moment une somme égale aux contributions que vous avez versées à votre Roth IRA en franchise d'impôt et sans pénalité, pour quelque raison que ce soit (car vous avez déjà payé des impôts sur les contributions).
Une fois que vous avez épuisé vos cotisations, vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ des revenus du compte ou de l'argent converti d'un autre compte - sans payer une pénalité de 10% - pour un premier achat de maison.
Si cela fait moins de cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA, vous devrez de l'impôt sur le revenu (mais pas sur les fonds convertis). Mais si vous avez le Roth IRA depuis au moins cinq ans, les gains retirés sont non imposables, ainsi que sans pénalité.
IRA autogérés
Une autre option consiste à ouvrir - ou convertir votre IRA existant en - un IRA autogéré, ou SDIRA. Ce sont des IRA spécialisés qui vous donnent un contrôle complet sur les investissements dans le compte.
Les SDIRA vous permettent d'investir dans une plus grande variété d'investissements que les IRA standard — tout, des LLC et des franchises aux métaux précieux et à l'immobilier. Et «immobilier» ne se réfère pas seulement aux maisons. Vous pouvez également investir dans des terrains vacants, des stationnements, des maisons mobiles, des appartements, des immeubles multifamiliaux et des bordereaux de bateau.
Les sociétés de courtage traditionnelles n'offrent pas de SDIRA; il faut chercher des entreprises qui se spécialisent en elles.
Le gros problème: si vous achetez un bien immobilier acheté avec des fonds d'un SDIRA, cela doit être une transaction sans lien de dépendance. Cela ne peut pas vous profiter ni à votre famille (y compris les parents, les grands-parents, les enfants, le conjoint et les fiduciaires).
En d'autres termes, vous (et la plupart de vos proches) ne pouvez pas vivre dans la maison, l'utiliser comme propriété de vacances ou en bénéficier personnellement. Étant donné que le SDIRA, et non vous, est propriétaire de la maison, il est également interdit d'utiliser des fonds personnels ou même votre temps (sweat equity) au profit de la propriété.
"Il existe de nombreuses façons d'utiliser votre IRA autogéré pour acheter un bien immobilier à l'intérieur de votre IRA. Vous pouvez acheter un bien locatif, utiliser votre IRA comme banque et prêter de l'argent à une personne adossée à un bien immobilier (par exemple, une hypothèque), vous pouvez acheter des privilèges fiscaux, acheter des terres agricoles et plus encore. Tant que vous investissez dans des biens immobiliers non à des fins personnelles, vous pouvez utiliser votre IRA pour effectuer cet achat ", a déclaré Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, Masse.
Ainsi, l'option SDIRA fonctionne principalement pour un immeuble de placement - une maison ou un appartement que vous souhaitez louer pour un revenu. Tout l'argent qui entre ou sort de la propriété doit provenir ou retourner dans le SDIRA.
Cependant, une fois que vous atteignez 59½ ans, vous pouvez commencer à retirer des actifs de votre SDIRA. Vous pouvez alors vivre dans la maison, car elle sera devenue votre propriété personnelle après la distribution.
L'utilisation d'un IRA pour acheter une maison est-elle une bonne idée?
Même si vous pouvez retirer des fonds de votre IRA pour l'achat d'une maison, la question suivante est, devriez-vous?
À moins que vous n'ayez spécifiquement ouvert l'IRA pour mettre de l'argent de côté pour l'achat d'une maison, vous devriez d'abord envisager d'autres options de financement. Si vous effacez vos placements initiaux aujourd'hui, cela peut retarder de plusieurs années votre épargne-retraite.
Une fois que vous retirez de l'argent de votre IRA, vous ne pouvez pas le remettre. Réfléchissez bien avant de prendre des décisions.
Il y a seulement tellement que vous pouvez économiser dans un IRA chaque année (pour 2019, c'est 6 000 $, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans et plus). Vous ne pouvez pas rembourser les fonds que vous prenez de votre IRA. Une fois que vous retirez de l'argent, c'est parti. Et vous perdez des années de préparation.
Appuyez plutôt sur votre 401 (k)
Vous paierez des intérêts sur le prêt, généralement le taux préférentiel majoré d'un ou deux points de pourcentage, qui seront reversés dans votre compte 401 (k). Dans la plupart des cas, vous devez rembourser le prêt dans un délai de cinq ans. Mais si vous utilisez l'argent pour une maison, le calendrier de remboursement peut être prolongé jusqu'à 15 ans.
Quelques points à garder à l'esprit: "Vous devrez inclure les paiements dans votre budget mensuel. De plus, les intérêts qui vous sont facturés pour le prêt 401 (k) peuvent ne pas être déductibles d'impôt (consultez votre conseiller fiscal) et sera probablement plus élevé que les taux hypothécaires actuels », déclare Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, PDG, Crystal Brook Advisors, New York, NY, ajoutant:« Un autre point mineur est que vous remboursez le prêt de retraite avec après impôt, le prêt peut donc coûter plus cher que vous ne le pensez."
Dans la plupart des cas, vous remboursez le prêt au moyen de retenues automatiques sur le salaire. Cela semble assez simple, mais il est important de comprendre ce qui se passe si vous manquez des paiements.
Si cela fait plus de 90 jours depuis que vous avez effectué un paiement, le solde restant sera considéré comme une distribution et sera imposé comme un revenu. Et si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez également payer une pénalité de 10%.
Autre mise en garde: si vous quittez votre emploi (ou si vous êtes licencié), vous devrez rembourser la totalité du solde du prêt dans un délai de 60 à 90 jours. Sinon, le solde sera imposé et vous devrez payer la pénalité de retrait anticipé de 10% (sauf si vous avez 55 ans ou plus lorsque vous quittez votre emploi).
Le Rollover IRA
Considérez ceci: Au lieu de retirer l'argent de votre IRA, empruntez-le.
Techniquement, vous ne pouvez pas contracter un prêt auprès d'un IRA traditionnel ou Roth, mais vous pouvez accéder à de l'argent pendant une période de 60 jours grâce à ce que l'on appelle un «roulement en franchise d'impôt» - tant que vous remettez l'argent dans l'IRA (que ce soit celui dont vous avez fait le retrait ou un autre) dans les 60 jours. Si vous ne le faites pas, des impôts et pénalités sur le revenu (y compris l'État) sont imposés.
Il s'agit principalement d'une solution à court terme à un problème spécifique. Par exemple, «Certains acheteurs d'une première maison peuvent vouloir avoir un acompte substantiel pour éviter une assurance hypothécaire privée», explique Marguerita M. Cheng, CFP®, PDG de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, Md. Le roulement en franchise d'impôt pourrait être "le moyen le plus efficace d'accéder à des fonds pour l'acompte", bénéficier d'un meilleur financement, et ainsi conclure l'achat de la maison.
Planifier à l'avance
En termes de calendrier, si vous souhaitez profiter de la disposition de l'acheteur IRA pour la première fois, planifiez à l'avance. Tous les fonds IRA qui vous sont distribués doivent être utilisés dans les 120 jours suivant leur réception.
Les fonds doivent être utilisés pour acheter, construire ou rénover substantiellement la maison, ou pour payer d'autres dépenses de financement (frais de clôture ou de règlement, points hypothécaires, etc.).
L'argent ne peut pas être utilisé pour rembourser par anticipation une hypothèque existante ou pour l'ameublement général; Il doit être utilisé pour acquérir la propriété. Et la propriété est considérée comme «acquise» à la date à laquelle vous signez le contrat pour l'acheter, et non à la date à laquelle l'entiercement prend fin.
The Bottom Line
