Qu'est-ce qu'un prêt de trésorerie?
Un prêt en espèces est celui dans lequel les intérêts sont comptabilisés lorsqu'ils sont gagnés lorsque le paiement est perçu. Habituellement, les intérêts créditeurs sont accumulés sur les prêts, car le paiement régulier du capital et des intérêts est supposé. Cependant, dans le cas de prêts non performants (ou de prêts qui ont mal tourné), la poursuite des paiements est douteuse. Les prêts en espèces sont des prêts non performants et les revenus d'intérêts ne peuvent être enregistrés que lorsque les fonds sont effectivement reçus.
En règle générale, les prêts sont considérés comme ayant mal tourné lorsqu'ils sont en défaut de paiement pendant 90 jours, ce qui signifie que l'emprunteur n'a effectué aucun remboursement prévu du capital ou des intérêts pendant au moins cette période. Différentes définitions peuvent s'appliquer aux prêts à la consommation, aux prêts hypothécaires résidentiels et aux autres actifs garantis.
Fonctionnement d'un prêt à base de trésorerie
Les prêts sont souvent en défaut de paiement parce que l'emprunteur a connu des moments difficiles ou n'a plus d'argent et ne peut pas continuer à effectuer des paiements. Les banques considèrent généralement les prêts de trésorerie comme une mauvaise dette car il est peu probable qu'ils soient en mesure de collecter sur eux. Pour cette raison, les prêts non performants peuvent poser un gros problème pour une banque. Lorsqu'une banque a de nombreux prêts en espèces dans ses dossiers, le cours de son action peut en souffrir. Les prêts non performants peuvent faire perdre de l'argent à une banque, et ils peuvent signifier qu'une banque a moins d'argent à prêter à d'autres clients.
En théorie, il est possible qu'un débiteur recommence à effectuer des paiements sur un prêt non performant, mais en pratique, cela se produit rarement, et les banques doivent trouver un autre moyen de recouvrer le prêt. La manière dont une banque aborde la collecte sur un prêt en espèces dépendra de la garantie ou non du prêt. Si un prêt non performant est garanti par un actif, comme une voiture ou une maison, la banque peut tenter de récupérer une partie de ses pertes en saisissant ou en reprenant l'actif en question.
Les banques ont également la possibilité de vendre des prêts en espèces à des agences de recouvrement ou à des investisseurs. Cela se fait généralement avec des prêts en espèces qui ne sont pas garantis par un actif qui peut être repris ou saisi. La banque peut vendre des prêts non performants à un prix réduit à une agence de recouvrement, qui devient alors propriétaire de cette dette et peut tenter de la recouvrer, peut-être en réglant avec le débiteur moins que le montant dû. Cependant, une banque peut également former un partenariat avec une agence de recouvrement qui peut l'aider à poursuivre le paiement des prêts en espèces en échange d'un pourcentage des fonds ainsi obtenus.
Un prêt de trésorerie est un prêt qui a mal tourné, donc un prêt dans lequel les intérêts ne sont comptabilisés comme gagnés que lorsque le paiement est encaissé.
