Avez-vous pensé à faire passer votre IRA traditionnel d'une institution financière à une autre? Peut-être recherchez-vous des rendements plus élevés, plus de choix d'investissement ou un meilleur service. Si vous restaurez votre IRA traditionnel, vous devez éviter certaines erreurs courantes. «Les règles de l'IRA peuvent être délicates et certaines ont même changé au fil des ans, vous devez donc être prudent, sinon vous pourriez payer de l'impôt sur le revenu et des pénalités», a déclaré Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management, Inc., à Dallas., Texas.
, nous allons vous donner un aperçu des règles de roulement IRA et discuter de la façon d'éviter les erreurs courantes.
La règle des 60 jours
Après avoir reçu les fonds de votre IRA, vous avez 60 jours pour effectuer le transfert vers un autre IRA. "C'est 60 jours, pas deux mois", a déclaré Marguerita M. Cheng, CFP®, PDG, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "J'ai vu des erreurs se produire." Si vous ne terminez pas le roulement dans le délai imparti - ou ne recevez pas une renonciation ou une prolongation de la période de 60 jours de l'Internal Revenue Service (IRS) - le montant sera traité comme un revenu ordinaire par l'IRS.
Cela signifie que vous devez inclure le montant comme revenu dans votre déclaration de revenus, et tout montant imposable sera imposé à votre taux d'imposition courant. De plus, si vous n'aviez pas 59, 5 ans au moment de la distribution, vous serez passible d'une pénalité de 10% sur le retrait.
Règle d'attente d'un an
Vous ne pouvez pas effectuer un deuxième roulement en franchise d'impôt d'un IRA pendant un an après avoir distribué des actifs de votre IRA et reconduire une partie de ce montant. L'inconvénient est que certaines banques peuvent facturer pour émettre un chèque à une autre banque dépositaire lorsque vous déplacez votre IRA. Cette limite sur les transferts de l'IRA à l'IRA ne s'applique pas aux distributions de roulement admissibles d'un régime d'employeur. Par conséquent, vous pouvez transférer plus d'une distribution du même plan qualifié, compte 403 (b) ou 457 (b) dans l'année. Cette limite d'un an ne s'applique pas non plus aux transferts des IRA traditionnels aux IRA Roth (c'est-à-dire les conversions Roth).
Erreurs courantes de renversement de l'IRA
RMD non éligibles pour le roulement
Vous êtes autorisé à effectuer des transferts en franchise d'impôt à partir de vos IRA à tout âge, mais si vous avez 70, 5 ans ou plus, vous ne pouvez pas reporter votre distribution minimale annuelle requise (RMD) car elle serait considérée comme une contribution excédentaire.
Règle de propriété identique
Votre transfert d'un IRA à un autre IRA doit consister en la même propriété. Cela signifie que vous ne pouvez pas recevoir de distributions en espèces de votre IRA, acheter d'autres actifs avec l'argent, puis transférer ces actifs dans un nouvel (ou le même) IRA. Si cela se produit, l'IRS considérerait la distribution en espèces de l'IRA comme un revenu ordinaire. Voici un exemple hypothétique de la façon dont quelqu'un pourrait violer la même règle de propriété:
Un entrepreneur, âgé de 57 ans, a décidé de transférer son IRA d'une institution financière à une autre. Cependant, elle veut utiliser ses actifs IRA pour acheter des actions d'une certaine entreprise. Elle prend une partie des fonds qu'elle a reçus de son IRA, achète les actions et place l'argent restant dans un nouvel IRA. Ensuite, elle dépose les actions du stock qu'elle a acheté dans le même IRA pour bénéficier d'un traitement à imposition différée.
L'IRS considérerait la partie de la distribution utilisée pour acheter les actions comme un revenu ordinaire; par conséquent, l'entrepreneur devrait payer des impôts à son taux d'imposition ordinaire actuel sur toute portion imposable des actions qui ont été reconduites. Et, parce qu'elle est plus jeune que 59, 5, l'IRS imposerait une pénalité de 10% sur toute partie imposable du montant utilisé pour acheter les actions.
Attention: quand ne pas utiliser un survol
«À mon avis, un transfert direct est la solution la plus optimale pour déplacer des fonds d'un IRA à un autre», a déclaré Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Points supplémentaires
Vous pouvez transférer des fonds de n'importe lequel de vos propres IRA traditionnels, mais vous pouvez également transférer des fonds vers votre IRA traditionnel à partir des régimes de retraite suivants:
- Un IRA traditionnel que vous héritez de votre conjoint décédé. Un régime admissible. Un régime de rente à l'abri de l'impôt. Un régime de rémunération différée du gouvernement (régime de l'article 457).
Si des montants admissibles de roulement provenant de régimes admissibles, de régimes 403 (b) ou de régimes gouvernementaux 457 vous sont versés au lieu d'être traités comme un transfert direct à un régime de retraite admissible, le payeur doit retenir 20% du montant qui vous est distribué. Bien sûr, vous recevrez un crédit pour les impôts retenus. Cependant, si vous décidez de reconduire la distribution totale, vous devrez compenser les 20%, de votre poche.
Vous pourriez également être en mesure de déplacer des fonds dans l'autre sens. Autrement dit, vous pouvez être en mesure de prendre une distribution de votre IRA et de la rouler dans un plan qualifié. Votre employeur n'est pas tenu d'accepter de tels transferts, alors vérifiez auprès de l'administrateur de votre plan avant de distribuer les actifs de votre IRA. Certains montants, tels que les montants non imposables et les RMD, ne peuvent pas être transférés d'un IRA à un plan qualifié.
