Vous savez, bien sûr, ce qu'est un 401 (k) et ce qu'est un IRA. Mais depuis que les versions Roth de ces véhicules fiscalement avantageux sont apparues (doublant les options), l'allocation des fonds de planification de la retraite est devenue plus compliquée. Voici la vérité sur les deux Roth. La bonne nouvelle est que, contrairement au Roth IRA, le Roth 401 (k) fonctionne presque de manière identique au 401 (k) traditionnel en ce qui concerne les contributions.
Points clés à retenir
- Les comptes de retraite Roth permettent aux épargnants de faire fructifier leur argent en franchise d'impôt en utilisant des dollars après impôt. Les fonds IRA sont créés sur une base individuelle et sont soumis à des règles et des plafonds de contribution similaires à ceux des IRA traditionnels.
Roth 401 (k)
Contrairement à un 401 (k) traditionnel, le compte Roth 401 (k) est financé avec de l' argent après impôt (par opposition aux dollars avant impôt). Ce type de régime est officiellement entré dans le secteur des placements de retraite en 2006. Cette innovation a été créée par une disposition de la Loi de 2001 sur la croissance économique et la conciliation des allégements fiscaux.
Inspiré du Roth IRA, le Roth 401 (k) offre aux investisseurs la possibilité de financer des comptes avec de l'argent après impôt. Aucune déduction fiscale n'est reçue sur les contributions à un Roth 401 (k), mais les investisseurs ne doivent aucun impôt sur les distributions admissibles. Les participants aux plans 403 (b) peuvent également participer à un compte Roth.
Offrir le Roth 401 (k) est volontaire pour les employeurs. Afin d'offrir un tel plan, les employeurs doivent mettre en place un système de suivi pour séparer les actifs Roth du plan actuel de l'entreprise. Cela peut être une proposition coûteuse et votre employeur peut choisir de ne pas le faire.
Roth IRA
Nommé d'après le sénateur du Delaware William Roth et établi par la Taxpayer Relief Act de 1997, un Roth IRA est un régime de retraite individuel (un type de régime de retraite qualifié) qui présente de nombreuses similitudes avec l'IRA traditionnel. La plus grande distinction entre les deux est la façon dont ils sont imposés.
Les contributions traditionnelles à l'IRA sont généralement effectuées avec des dollars avant impôts; vous obtenez généralement une déduction fiscale sur votre cotisation et vous payez de l'impôt sur le revenu lorsque vous retirez l'argent du compte pendant la retraite. Inversement, les IRA Roth sont financés avec des dollars après impôt; les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, bien que vous puissiez bénéficier d'un crédit d'impôt pour épargnant de 10% à 50% de la cotisation, selon votre revenu et votre situation de vie. Mais une fois que vous commencez à retirer des fonds, les distributions admissibles sont libres d'impôt.
Roth IRA sont volontaires et doivent être mis en place sur une base individuelle, plutôt que par le biais d'un employeur.
Limites de contribution
Vous pouvez contribuer un maximum de 19 500 $ en 2020 à un Roth 401 (k) - le même montant qu'un 401 (k) traditionnel. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 6 500 $ de plus en tant que contribution de rattrapage. Ces limites sont par individu; vous n'avez pas à vous demander si vous êtes marié ou célibataire.
Vous pouvez contribuer jusqu'à 6 000 $ par an à un Roth IRA en 2020, et si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez investir 1 000 $ supplémentaires, faisant passer le total à 7 000 $.
Une stratégie financière, pour ceux qui veulent le maximum en épargne fiscalement avantageuse: ouvrir les deux types de comptes Roth. Entre les deux, vous pouvez investir jusqu'à 25 500 $ en 2020 (19 500 $ dans la 401 (k), 6 000 $ dans l'IRA) - ou encore plus si vous avez atteint le seuil des 50 ans d'ici la fin de l'année.
Limites de revenu
Avec les Roth IRA, il y a des limites à ce que vous pouvez contribuer (ou même si vous pouvez participer à une seule), en fonction de vos revenus. Généralement, plus il est élevé, plus vos contributions sont limitées. (Pour plus d'informations, voir: Roth 401k contre Roth IRA: quelle est la différence?)
Cependant, le Roth 401 (k) n'a pas de limite de revenu; votre revenu n'est même pas pris en compte. Cela signifie que vous n'avez pas à vous soucier de votre capacité à contribuer à la suppression progressive d'un compte Roth à mesure que vous gagnez plus d'argent.
Rollovers
Vous serez heureux de savoir qu'en matière de roulement, il n'y a pas de limite de contribution; tout ce qui se trouve sur votre compte, vous pouvez le transférer. Assurez-vous simplement que le fiduciaire ou le gestionnaire de l'ancien compte est directement transféré à l'entité qui gère le nouveau (ou, à tout le moins, faites faire le chèque au nouveau gestionnaire en tant que fiduciaire du compte, pas à vous personnellement); de cette façon, vous évitez les éventuelles conséquences fiscales défavorables. Assurez-vous également que vous passez d'un Roth à un Roth. (Pour plus de détails, voir: Connaître les règles des rollovers Roth 401 (k).)
The Bottom Line
Les plafonds de cotisation sur tous les comptes bénéficiant d'avantages fiscaux sont indexés sur l'inflation. Cela signifie que l'IRS réévalue régulièrement le montant maximum que vous pouvez contribuer en le comparant à la santé globale de l'économie. Si vous êtes dans une situation financière où vous contribuez près du maximum autorisé, assurez-vous de rester à jour en vérifiant les tables IRS pour Roth IRA et pour Roth 401 (k) s ou en demandant à votre administrateur de régime sur les limites actuelles.
