Une bonne planification fiscale devrait faire deux choses: réduire vos impôts de votre vivant et après votre décès. L'assurance-vie permanente vous donne la possibilité de couvrir ces deux bases à la fois - vous pouvez transférer votre impôt sur le revenu des actifs et l'impôt successoral aux bénéficiaires et également générer une croissance de trésorerie à impôt différé à l'intérieur de la police.
Lisez la suite pour découvrir comment tirer le meilleur parti de cet important outil de planification fiscale.
Vos bénéficiaires
Lorsque les gens pensent à l'assurance-vie, ils envisagent généralement comment cela aidera ceux qu'ils laissent derrière eux. Parlons d'abord de ce que l'assurance-vie fait pour votre famille. Il peut vous permettre de payer les futures études collégiales d'un enfant, de fournir un fonds de retraite à votre conjoint ou simplement de vous assurer que vos survivants ont l'argent pour vivre le style de vie que vous souhaitez pour eux.
L'assurance-vie vous donne la possibilité de transférer les prestations de décès d'une police en franchise d'impôt aux bénéficiaires. Peu importe le montant de la prestation de décès - 50 000 $ ou 50 millions de dollars - vos bénéficiaires ne paieront pas un seul cent d'impôt sur l'argent qu'ils reçoivent. Quel autre investissement fait cela?
Par exemple, les bénéficiaires peuvent être pris au piège par l'IRS lorsqu'ils héritent des IRA, des rentes à imposition différée et des régimes de retraite qualifiés. Ils pourraient finir par perdre jusqu'à 35 cents sur chaque dollar que vous leur laissez à l'impôt fédéral sur le revenu.
Ce n'est pas le cas de l'assurance vie. De plus, l'assurance-vie garantit que vos héritiers recevront cet argent. (Pour en savoir plus, consultez Acheter une assurance-vie: temporaire ou permanente. )
Qu'y a-t-il pour vous?
Le déficit fédéral croissant, la crise des soins de santé à long terme et l'avenir incertain de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie ont mis les filets de sécurité du gouvernement profondément dans le trou. Et cela ne s'améliorera probablement pas au cours de votre vie.
Mais vous pouvez être rassuré en sachant que la croissance de l'impôt différé à l'intérieur d'une police d'assurance-vie n'est pas vulnérable aux caprices des personnes qui gèrent la sécurité sociale et l'assurance-maladie. C'est de l'argent que vous pourriez utiliser pour compléter votre revenu de retraite, payer des soins médicaux ou tout ce que vous voulez, peu importe ce que fait le gouvernement.
Ce n'est pas tout. Si vous collectez des revenus de la sécurité sociale, vous ne savez peut-être pas que vous devrez payer de l'impôt sur le revenu jusqu'à 85% de ces prestations. En outre, la plupart des revenus imposables, et même les intérêts des obligations municipales non imposables, sont comptés lors de la détermination de la part de votre sécurité sociale que vous pouvez perdre à l'IRS. Ce n'est pas le cas de l'assurance vie. Les gains qui augmentent dans une police d'assurance-vie sont l'un des rares éléments qui n'augmenteront pas l'impôt sur vos revenus de sécurité sociale.
Stratégies à utiliser
- Fiducies d'assurance-vie irrévocables
Si vous et votre conjoint avez une valeur nette de plus de 4 millions de dollars, jetez un œil à une fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT).
Vous faites un don en espèces à l'ILIT pour acheter une police d'assurance-vie de survie permanente. L'ILIT est le propriétaire et le bénéficiaire de la police. Lorsque le survivant décède, vos héritiers n'auront pas à payer de succession et d'impôts sur les prestations de décès.
Donnez-le maintenant
Si vous avez des moyens plus modestes et que vous souhaitez que votre argent travaille pour vos héritiers de votre vivant, ainsi que l'augmentation du montant qu'ils recevront à votre décès, vous voudrez peut-être envisager de leur donner de l'argent. aujourd'hui.
Pour le plus grand bénéfice, vos héritiers peuvent utiliser une partie du don pour acheter une police d'assurance-vie sur votre vie. Pendant ce temps, vous pourrez regarder vos proches profiter du reste de l'argent - dès maintenant.
De plus, vous réduirez votre succession imposable du montant de votre don. Et, comme vos proches sont les propriétaires et les bénéficiaires de la police, ils n'auront pas à s'inquiéter de la succession ou des impôts sur le capital-décès à votre décès. Ils n'auront pas non plus à se soucier de payer des impôts sur la croissance de la valeur de rachat du contrat pendant que vous vivez. (Pour en savoir plus sur cette stratégie, lisez Shifting Like Insurance Ownership .)
L'assurance-vie résout d'autres problèmes fiscaux
Allocation d'actifs
Il existe plusieurs versions d'assurance vie permanente. Certains, comme la vie universelle (UL), paient un taux d'intérêt fixe sur les espèces au sein de la police. Cependant, d'autres, comme la vie universelle variable (VUL), offrent des dizaines d'options d'investissement. Il peut s'agir d'un fonds d'actions à grande capitalisation, d'un fonds d'actions internationales, d'un fonds obligataire ou même d'un fonds immobilier. La liste est presque sans fin.
La croissance de la valeur de rachat dans VUL est déterminée par la performance du ou des portefeuilles sous-jacents que vous. Cela fait partie de votre portefeuille d'investissement total. Les réaffectations au sein de la police ne sont pas imposables. Ainsi, lorsque vient le temps de rééquilibrer vos investissements, vous n'aurez pas à vous soucier de payer de l'impôt sur les bénéfices que vous tirez lorsque vous modifiez le VUL.
Plans de retraite maximisés
Si vous avez contribué le montant maximum à votre 401 (k) et à l'IRA cette année, il est important de savoir qu'il n'y a aucune restriction quant au montant que vous pouvez investir dans l'assurance-vie permanente. De plus, vous profiterez au moins de la croissance à imposition différée et tirerez parti de la valeur de votre succession.
N'oubliez pas, cependant, que si vous retirez plus tard de l'argent de la police, vous devrez payer des taxes sur celle-ci à votre taux d'imposition ordinaire. Donc, ne regardez pas cela comme un substitut à un fonds d'urgence en espèces. Cela dit, la police pourrait avoir une disposition de prêt qui vous permet d'emprunter sur votre valeur de rachat et ainsi d'éviter l'impôt.
Abri de taxes plus élevées
Si vous pensez que les impôts sur le revenu et les successions vont monter en flèche, l'assurance-vie permanente peut vous aider à transférer la richesse dans un abri qui protège vos actifs contre une imposition plus élevée.
Pennies sur le dollar
Si les impôts sur le revenu et les successions vous empêchent de dormir la nuit, l'assurance-vie pourrait être la solution. L'assurance-vie permanente est l'un des outils de planification fiscale les plus puissants que vous puissiez trouver. Il offre plusieurs façons uniques de régler vos impôts sur les successions et vos impôts sur le revenu tout en résolvant ces problèmes fiscaux pour des sous sur le dollar.
Pour continuer à lire sur ce sujet, voir Politiques de vie permanente: Vs entières. Universel .
