Retenue à la source fédérale vs retenue à la source de l'État: un aperçu
En termes plus simples, le montant des retenues sur vos chèques de paie est une estimation du montant que vous devrez en impôts à la fin de l'année en fonction de votre niveau de revenu et d'autres facteurs. Ce nombre est divisé par le nombre de périodes de paie que vous avez dans une année ou, dans le cas des employés horaires, par le nombre d'heures que vous travaillez au cours d'une période de paie.
S'il est probable que vous devez 10 000 $ au gouvernement et que vous recevez un salaire hebdomadaire, 192, 30 $ seront retenus sur chacun de vos chèques de paie et envoyés au gouvernement en votre nom: 10 000 $ divisé par 52.
Il y a très peu de différence entre les retenues à la source des États et fédérales. La principale distinction est que la retenue d'État est basée sur le revenu imposable au niveau de l'État, tandis que la retenue d'impôt fédéral est basée sur les dollars imposables fédéraux. Les règles de retenue d'État ont tendance à varier d'un État à l'autre, tandis que les règles de retenue fédérales sont uniformes partout aux États-Unis.
Points clés à retenir
- Les États ne peuvent retenir des montants que pour leurs propres impôts sur le revenu, et tous les États n'imposent pas d'impôt sur le revenu.En réalité, tous les citoyens américains sont soumis à une retenue fédérale, à moins qu'ils n'aient eu aucun impôt à payer au cours de l'année précédente et qu'ils ne s'attendent pas à un impôt à payer en l'année en cours. Les taxes sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie ne sont retenues qu'au niveau fédéral.
Retenue d'impôt fédéral
Le système moderne de retenue à la source a été introduit dans les années 40 pour financer les opérations militaires pendant la Seconde Guerre mondiale. Il a accéléré le processus de perception des impôts et a permis aux gouvernements de lever des impôts supplémentaires beaucoup plus facilement sans que la plupart des contribuables n'en soient informés.
Avant la mise en place du système de retenue à la source, l'impôt sur le revenu était dû à une certaine période de l'année, à l'origine en mars. Les contribuables devaient payer intégralement à cette date. Cela leur a fait prendre conscience de leur charge fiscale individuelle. Lorsque les contribuables voient leurs impôts automatiquement déduits tout au long de l'année par retenue à la source, ils ne ressentent pas la grosse bouchée d'un coup.
Pour la plupart des Américains, chaque chèque de paie comporte des lignes intitulées «impôts fédéraux retenus» et «impôts d'État retenus». Si vous gagnez 1 000 $ en chèque de paie, mais que le gouvernement retient 250 $, vous ne gagnez que 750 $. Le gouvernement vous envoie un remboursement d'impôt si vous aviez retenu plus d'argent que vous n'auriez dû payer d'impôts à la fin de l'année.
Les employés fournissent leurs informations personnelles, y compris l'état matrimonial et le nombre d'exemptions, aux employeurs sur le formulaire W-4. Les employeurs utilisent ensuite ces lignes directrices pour déterminer les retenues à la source en fonction du montant du salaire gagné au cours de cette période de paie. L'idée est de rapprocher le plus possible vos retenues à la fin de l'année des impôts afin que vous ne devra rien de plus.
Retenue à la source de l'État
Les gouvernements étatiques et locaux peuvent imposer des retenues sur le revenu salarial, mais ils ne peuvent le faire qu'en fonction de leurs propres taux d'imposition. Vous pouvez avoir à la fois des impôts sur le revenu étatiques et fédéraux retenus, mais vous ne pouvez pas avoir des impôts d'État retenus et des impôts fédéraux retenus deux fois aux deux niveaux.
La retenue d'État fonctionne de la même manière que la retenue d'impôt fédéral sur le revenu, mais les États ont leurs propres versions du formulaire W-4.
Sept États n'ont aucun impôt sur le revenu, il n'y a donc aucune retenue à la source ici: Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Texas, Washington et Wyoming. Le New Hampshire et le Tennessee n'ont pas non plus de retenue à la source, car ces États n'imposent que les intérêts et les dividendes, pas les salaires.
Considérations particulières
Le gouvernement fédéral retient également les impôts sur la sécurité sociale à 6, 2%, jusqu'à la base de salaire annuelle qui est de 132 900 $ en 2019. Vous n'avez pas à payer à la sécurité sociale sur les revenus que vous gagnez au-dessus de ce seuil, et le taux est le même pour tous les employés jusqu'à cette limite de revenu.
La taxe Medicare est retenue à un taux fixe de 1, 45%, mais si vous gagnez plus de 200 000 $, une taxe Medicare supplémentaire de 0, 09% s'applique.
Les employeurs doivent égaler les paiements de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour un montant supplémentaire de 7, 65% versé au gouvernement fédéral. La sécurité sociale et l'assurance-maladie ne sont pas retenues au niveau de l'État.
