Qu'est-ce qu'un transfert direct?
Un transfert direct est un transfert d'actifs d'un type de régime ou de compte de retraite à imposition différée à un autre. Les transferts directs ne sont pas considérés comme des distributions officielles et ne sont donc pas imposables en tant que revenus ni soumis à des pénalités en cas de distribution anticipée. Ce type de transfert se fait désormais généralement par voie électronique.
Comment fonctionne un transfert direct
Un titulaire de compte ou de plan peut effectuer un virement direct en remplissant les documents requis ou en prenant les mesures nécessaires via une application de banque mobile ou d'investissement comme TD Bank ou Vanguard. La plupart des virements prennent plusieurs jours à effectuer, bien qu'une partie des fonds soit souvent disponible immédiatement, en particulier lors d'un virement direct entre comptes d'épargne et / ou comptes-chèques. Les virements entre des comptes d'investissement à plus forte concentration prennent souvent plus de temps à être effacés.
Lorsque vous utilisez une application mobile pour effectuer un transfert direct, il est important que les investisseurs particuliers prennent de fortes précautions en matière de cybersécurité. Il est tout aussi important pour les employeurs, en particulier les institutions financières, de mettre en œuvre des politiques qui protègent les utilisateurs effectuant des transferts directs et d'autres transactions en ligne contre les cybermenaces. L'authentification à deux facteurs comme Touch ID est une tactique courante pour protéger de nombreux consommateurs. Pour les investisseurs particuliers et les clients des banques, il peut également être utile de disposer d'un mot de passe complexe et fort.
Transfert direct à partir de comptes de retraite qualifiés
Les transferts directs de régimes de retraite admissibles se produisent lorsque l'administrateur du régime de retraite verse le produit du régime directement à un autre régime ou à l'IRA, souvent sous la forme d'un chèque. Dans le cas d'un roulement de 60 jours, les fonds d'un plan de retraite ou IRA sont versés directement à l'investisseur, qui doit déposer les fonds dans un autre plan de retraite ou IRA dans les 60 jours pour éviter la pénalité.
Voici des exemples de régimes de retraite qualifiés:
- Régimes 401 (k) Régimes de participation aux bénéfices403 (b) Régimes 457 Régimes d'achat d'argentRégimes d'avantages ciblesRégimes d'actionnariat salarié (ESOP) Keogh (HR-10) Régime simplifié d'épargne-retraite pour les employés (SIMPLE)
L'Internal Revenue Service (IRS) fournit un guide des exigences communes des plans qualifiés. En règle générale, les régimes de retraite qualifiés répondent aux exigences de l'article 401 (a) de l'Internal Revenue Code et sont donc éligibles pour bénéficier de certains avantages fiscaux. Ils se présentent généralement sous deux formes: les régimes à prestations définies et à cotisations définies. Un plan de solde de trésorerie est un hybride de ces deux.
Les taxes ne sont généralement pas payées lors d'un transfert direct ou d'un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Cependant, les distributions d'un roulement de 60 jours et les fonds non reconduits sont généralement imposables.
