DÉFINITION du retrait anticipé
Le retrait anticipé fait référence au retrait de fonds d'un placement à terme fixe tel qu'un certificat de dépôt (CD) avant la date d'échéance, ainsi qu'au retrait de fonds d'un compte de placement à imposition différée ou d'un compte d'épargne-retraite avant le délai prescrit. temps.
RUPTURE DU RETRAIT TÔT
Dans les deux cas, lorsqu'un investisseur prend un retrait anticipé, il ou elle engage généralement des frais. Ces frais contribuent à dissuader les retraits fréquents avant la fin de la période de retrait anticipé. En tant que tel, un investisseur n'opte généralement pour des retraits anticipés qu'en cas de problèmes financiers urgents ou s'il a une utilisation nettement meilleure des fonds.
Dans un IRA, par exemple, si un titulaire de compte prend un retrait avant l'âge de 59, 5 ans, le montant est soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10%. Toutefois, si le retrait satisfait à l'une des conditions suivantes, il pourrait être exempté de la pénalité:
- Les fonds sont destinés à l'achat ou à la reconstruction d'une première maison pour le titulaire du compte ou un membre de la famille qualifié (limité à 10000 $ par vie).Le titulaire du compte devient invalide avant la distribution.Un bénéficiaire reçoit l'actif après le décès du titulaire du compte. sont utilisés pour des frais médicaux non remboursés ou une assurance médicale si le titulaire du compte perd l'assurance de son employeur.La distribution fait partie d'un programme SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).Elle est utilisée pour des dépenses d'enseignement supérieur.Les actifs sont distribué à la suite d'un prélèvement IRS. Il s'agit d'un retour sur les contributions non déductibles.
Retrait anticipé et distributions minimales requises
En revanche, avec les pénalités de retrait anticipé, à l'autre extrémité, un titulaire de compte peut être pénalisé s'il ne retire pas de fonds à un certain point. Par exemple, dans un régime traditionnel, SEP ou SIMPLE IRA qualifié, les participants doivent commencer à se retirer avant le 1er avril suivant l'année où ils atteignent l'âge de 70 ans et demi. Chaque année, le retraité doit retirer un montant spécifié, basé sur le calcul actuel de la distribution minimale requise (RMD). Ceci est généralement déterminé en divisant la juste valeur marchande du compte de retraite de l'exercice précédent par l'espérance de vie.
Comptes de retrait anticipé et de placement à imposition différée
Le retrait anticipé s'applique aux comptes de placement à imposition différée. Deux exemples majeurs de cela sont l'IRA traditionnel et 401 (k). Dans un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), les particuliers dirigent leur revenu avant impôt vers des investissements qui peuvent croître avec report d'impôt; aucun gain en capital ni revenu de dividende n'est imposé tant qu'il n'est pas retiré. Alors que les employeurs peuvent parrainer des IRA, les particuliers peuvent également les configurer individuellement.
Dans un 401 (k) parrainé par l'employeur, les employés admissibles peuvent verser des cotisations de report de salaire sur une base après impôt et / ou avant impôt. Les employeurs ont la possibilité de verser des contributions de contrepartie ou non électives au régime au nom des employés admissibles et peuvent également ajouter une fonction de participation aux bénéfices. Comme avec un IRA, les gains dans un 401 (k) s'accumulent avec report d'impôt.
