Qu'est-ce qu'une éducation IRA
Un IRA d'éducation est un compte de placement fiscalement avantageux pour l'enseignement supérieur, désormais plus officiellement connu sous le nom de Compte d'épargne-études Coverdell (ESA). Dans le cadre de ce véhicule d'épargne-études, les parents et les tuteurs sont autorisés à verser des contributions non déductibles à un compte de retraite individuel (IRA) pour les enfants de moins de 18 ans.
Points clés à retenir
- Un IRA d'éducation est un compte d'épargne fiscalement avantageux utilisé pour payer les dépenses d'éducation des enfants.Ils sont officiellement connus sous le nom de comptes d'épargne-éducation Coverdell.Les IRA éducatifs sont similaires à 529 plans d'épargne, mais avec quelques différences clés.
Comprendre l'éducation IRA
Les fonds économisés dans le cadre d'un IRA d'éducation sont destinés à être utilisés pour couvrir les dépenses futures d'éducation, telles que les frais de scolarité, les livres et les uniformes aux niveaux élémentaire, secondaire et supérieur. Les fonds dans un IRA de l'éducation peuvent être retirés en franchise d'impôt lorsqu'ils sont nécessaires à des fins éducatives.
Les IRA de l'éducation sont également appelés «comptes Coverdell» ou simplement «ESA», et malgré leur surnom «IRA», ils sont destinés aux dépenses d'éducation, pas à l'épargne-retraite, bien qu'ils fonctionnent de la même manière. Ils sont similaires à 529 plans d'épargne mais présentent quelques différences clés.
Les IRA de l'éducation existaient avant qu'ils ne soient rebaptisés ESA Coverdell en 2002 et ont été rendus encore plus attrayants comme véhicule d'épargne-études lorsque la liste des dépenses admissibles a été étendue à certaines dépenses de la maternelle à la 12e année. Ils fonctionnent d'une manière similaire aux Roth IRA, dans la mesure où les deux permettent des contributions annuelles non déductibles à un compte d'investissement spécialement désigné. Cet investissement augmentera sans impôt fédéral, et les retraits seront également exonérés d'impôt, tant que certaines exigences seront respectées en ce qui concerne les contributions de l'année et les retraits de l'année.
Le traitement fiscal des IRA de l'éducation est similaire à celui des 529 plans d'épargne, mais avec quelques différences notables. Ils sont similaires en ce qu'ils permettent à la fois une croissance à impôt différé et que ces produits soient retirés en franchise d'impôt pour les dépenses d'études admissibles dans un établissement d'enseignement qualifié. Les IRA de l'éducation sont couverts par le titre 26, sous-titre A, chapitre 1, sous-chapitre F, partie VIII, sous-section 530 du code américain.
Considérations sur l'IRA
Les IRA de l'éducation ont de nombreuses conditions et stipulations, telles que:
- La loi fiscale interdit de financer une ASE une fois que le bénéficiaire atteint l'âge de 18 ans.Les AES de Coverdell ont une limite de contribution annuelle de 2000 $, mais une pénalité peut être imposée si cette somme est dépassée.Les faibles limites de contribution peuvent signifier que même une petite charge d'entretien par n'importe quelle institution détient un ESA peut limiter les rendements.Contrairement à un plan 529, la somme dans un IRA d'éducation doit être distribuée à un enfant s'il n'est pas utilisé pour le collège.Le traitement AES dans l'aide financière fédérale est similaire à celui des plans 529 - comme un actif du parent (gardien). Un retrait n'est pas déclaré comme un revenu tant qu'il n'est pas imposable au niveau de l'impôt fédéral. Un tel compte doit être totalement liquidé au moment où le bénéficiaire atteint 30 ans; sinon, il sera soumis à l'impôt et aux pénalités.
