Si vous approchez de l'âge de la retraite mais n'êtes pas tout à fait prêt à quitter le marché du travail, un régime d'options de retraite différée (DROP) peut être la solution. Ces plans ont été introduits pour la première fois dans les années 80 par des employeurs du secteur public; aujourd'hui, ils sont offerts aux pompiers, aux policiers et à d'autres types de fonctionnaires.
DROPS offre deux avantages aux employeurs et aux employés admissibles. Continuez à lire pour en savoir plus sur les points les plus subtils de ces régimes et pourquoi ils peuvent être une bonne option pour les travailleurs qui souhaitent une retraite progressive.
Fonctionnement des régimes d'options de retraite différée
Les DROP peuvent sembler complexes à première vue, mais ils ne sont pas trop compliqués. Voici comment ils fonctionnent. Un employé qui, autrement, aurait le droit de prendre sa retraite et de commencer à retirer des prestations du régime à prestations déterminées d'un employeur continue de travailler à la place.
Plutôt que d'inclure ces années de service supplémentaires dans le calcul des prestations futures, l'employeur place une somme forfaitaire dans un compte distinct pour chaque année pendant laquelle l'employé reste au travail. Ce compte rapporte des intérêts tant que vous continuez de vous présenter au travail. Une fois que vous prenez votre retraite, l'argent détenu dans ce compte vous est versé, intérêts compris, en plus de tout l'argent que vous avez accumulé dans votre régime de retraite au cours de votre carrière.
Points clés à retenir
- Les employeurs aiment les DROP parce qu'ils permettent à des employés de valeur de continuer à travailler plus longtemps.Les employés comme les DROP parce qu'ils leur permettent d'ajouter à leurs fonds de retraite après que leurs régimes à prestations définies ont été maximisés.Les travailleurs doivent porter une attention particulière à la façon dont les fonds dans leur DROP sont versés pour éviter une imposition excessive.
La façon dont les fonds vous sont versés dépend de la structure du plan. Par exemple, les membres éligibles du régime de retraite du système de retraite de la Floride (FRS) ont la possibilité de prendre leur paiement sous forme de montant forfaitaire, de transfert dans leur compte de rémunération différée de l'État de Floride, ou d'une combinaison d'un montant forfaitaire et de roulement.
Il est important de noter que les DROP peuvent imposer une fenêtre de participation définie dans laquelle vous pouvez vous inscrire et gagner des avantages, qui peuvent varier en fonction du programme. Les employés de l'État en Louisiane, par exemple, ont un délai de 60 jours pour s'inscrire une fois qu'ils atteignent leur première date de retraite éligible. Une fois qu'ils sont dans le plan, ils peuvent participer pendant un maximum de 36 mois. En Floride, par comparaison, les employés peuvent rester dans le plan jusqu'à cinq ans.
Seuls les pompiers, les policiers, les enseignants et les autres types de fonctionnaires sont éligibles aux plans DROP.
Calcul de vos avantages DROP
Le montant de l'indemnité que vous pouvez recevoir grâce à un DROP est basé sur votre salaire annuel moyen, le nombre d'années de service à votre actif, le taux d'accumulation et la durée de votre participation au régime. Voici un exemple de la façon dont vos avantages peuvent s'additionner.
Disons que vous avez 55 ans et que vous êtes enseignant depuis 25 ans, gagnant un salaire annuel moyen de 40 000 $. Votre système de retraite d'État offre un DROP avec un taux d'accumulation annuel de 2, 5% et une limite de participation de quatre ans. Si vous multipliez ces 40 000 $ par le taux d'accumulation de 2, 5%, puis multipliez cela par 25 ans, vous obtiendrez 25 000 $. Si vous deviez travailler quatre ans au-delà de votre date de retraite, c'est 100 000 $ que vous auriez dans votre DROP.
DROP Avantages et inconvénients
Le principal avantage d'un DROP pour les employeurs est qu'il leur permet de garder leurs employés plus longtemps. Dans des domaines tels que l'application des lois et l'éducation, être en mesure de maintenir la main-d'œuvre stable est un avantage certain.
Avantages
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Employeurs: laissez les employés travailler plus longtemps, en particulier dans des domaines tels que l'application des lois et l'éducation.
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Employés: continuez d'augmenter l'épargne-retraite, surtout après que les prestations de retraite à vie ont atteint leur maximum
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Employés: peuvent avoir un taux d'accumulation plus élevé qu'un régime à prestations définies.
Les inconvénients
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Employés: certains régimes ont une courte fenêtre d'adhésion; il est facile de manquer la période où vous pouvez vous inscrire.
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Employés: Prendre une somme forfaitaire pourrait vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée cette année-là.
Il y a plusieurs raisons pour lesquelles les DROP peuvent être perçus favorablement par les travailleurs. Si, par exemple, vous avez déjà atteint le maximum de vos prestations à vie payables à partir d'un régime à prestations définies, vous pouvez continuer à augmenter votre valeur ajoutée par le biais d'un DROP. Le taux d'accumulation que vous obtenez d'un régime d'options de retraite différée peut également être meilleur que celui qu'offre le régime à prestations définies.
Une chose à laquelle les travailleurs doivent prêter attention est de savoir comment ces prestations sont versées une fois leur période de participation au régime terminée. Si vous prenez un montant forfaitaire, par exemple, ces prestations seraient imposées comme un revenu ordinaire, ce qui pourrait éventuellement vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée. Rouler les fonds vers un autre régime qualifié pourrait vous permettre de contourner une facture fiscale plus importante. Vous devez peser toutes les options avant de vous déplacer.
The Bottom Line
Les régimes d'options de retraite différée peuvent être une ressource précieuse pour les employés du secteur public qui espèrent augmenter leur épargne avant de prendre leur retraite. Si vous êtes éligible à participer à l'un de ces plans, assurez-vous de lire attentivement les détails pour vous assurer d'en tirer le meilleur parti. Plus important encore, planifiez à l'avance la façon dont un paiement forfaitaire DROP ou un roulement pourrait affecter votre situation fiscale.
