Qu'est-ce qu'un facteur?
Un facteur est un intermédiaire qui finance les créances. Un facteur est essentiellement une source de financement qui accepte de payer à l'entreprise la valeur d'une facture moins un rabais sur les commissions et les frais.
Le facteur avance immédiatement la majeure partie du montant facturé à l'entreprise et le solde à réception des fonds de la partie facturée. Il y a trois parties directement impliquées dans une transaction impliquant un facteur: le facteur , qui achète la créance; le vendeur de la créance; et le débiteur, qui doit effectuer un paiement au propriétaire de la facture.
Comment fonctionne un facteur
Un facteur permet à une entreprise d'obtenir un capital immédiat en fonction du revenu futur attribué à un montant particulier dû sur un compte débiteur ou une facture d'entreprise. Les comptes débiteurs (AR) fonctionnent comme un enregistrement de l'argent que les clients doivent pour les ventes effectuées à crédit. L'affacturage permet à d'autres parties intéressées d'acheter les fonds dus à un prix réduit en échange d'un versement initial en espèces.
Exigences d'un facteur
Les termes et conditions fixés par un facteur peuvent varier en fonction de leurs pratiques internes. Le plus souvent, l'affacturage est effectué par le biais d'institutions financières tierces, appelées facteurs. Les facteurs débloquent souvent les fonds associés aux comptes clients nouvellement achetés dans les 24 heures. Les conditions de remboursement peuvent varier en fonction du montant concerné. De plus, le pourcentage des fonds fournis pour les comptes clients particuliers, appelé taux d’avance, peut également varier.
L'affacturage n'est pas considéré comme un prêt car les parties n'émettent ni n'acquièrent de dette dans le cadre de la transaction. Les fonds mis à la disposition de la société en échange des créances ne sont également soumis à aucune restriction d'utilisation.
Exemple d'affacturage
Supposons qu'un facteur a accepté d'acheter une facture de 1 million de dollars auprès de Manufacturiers de Vêtements Inc., représentant des créances impayées de Behemoth Co. Le facteur négocie pour escompter la facture de 4% et avancera 720 000 $ à Fabricants de Vêtements Inc. Le solde de 240 000 $ sera transmis par le factor à Clothing Manufacturers Inc. à la réception de la facture de 1 million de dollars des comptes débiteurs pour Behemoth Co.
Le facteur concerne davantage la solvabilité de la partie facturée, Behemoth Co., plutôt que de la société auprès de laquelle elle a acheté les créances. Bien que l'affacturage soit une forme de financement relativement onéreuse, les facteurs fournissent un service précieux aux entreprises qui opèrent dans des secteurs où la conversion des créances en espèces prend du temps et aux entreprises qui connaissent une croissance rapide et ont besoin de liquidités pour profiter de nouvelles opportunités commerciales.
Points clés à retenir
- Un facteur est essentiellement une source de financement qui accepte de payer à l'entreprise la valeur d'une facture moins un escompte sur les commissions et les frais. Les termes et conditions fixés par un facteur peuvent varier en fonction de leurs pratiques internes. Le facteur concerne davantage la solvabilité de la partie facturée, Behemoth Co., plutôt que de la société auprès de laquelle elle a acheté les créances.
