Devinette: Quand un bonus ou une aubaine pourrait-il jamais nuire à votre bonne fortune?
Réponse: 15 avril.
Oui, c'est inévitable: cette prime pour un travail bien fait ou l'héritage du grand-oncle Alfred peut souvent vous faire payer une plus grosse somme d'argent à l'Internal Revenue Service. Et pas seulement une somme d'argent ordinaire: étant donné les nombreuses rides du code fiscal américain, même une petite liasse de billets - de modestes gains de loterie, par exemple - peut avoir des répercussions démesurées. Commencez avec le scénario le plus simple avec un inconvénient: une augmentation pourrait faire monter le revenu de cette année dans une tranche d'imposition plus élevée. Pire encore, si vous gagnez un revenu élevé et vivez dans un État avec un taux d'imposition élevé - New York, Californie ou New Jersey, pour n'en nommer que trois - l'augmentation supplémentaire pourrait vous pousser au-delà du seuil d'imposition minimum alternatif (AMT) et sap efficacement votre capacité à prendre un certain nombre de déductions détaillées, y compris celles sur les taxes nationales et locales.
Tenez compte d'une autre précaution, dit Rosalind Sutch, CPA de Philadelphie au cabinet de conseil fiscal Drucker & Scaccetti: Si vous travaillez dans deux ou plusieurs États au cours de l'année, vous devrez peut-être payer des impôts sur votre bonus pour chaque État.
Prenez courage: votre conseiller fiscal peut définir quelques stratégies pour vous permettre de conserver autant d'argent supplémentaire que l'IRS le permet. En voici quelques-uns qui méritent d'être approfondis:
1. Mettez-le de côté pour plus tard.
Rappelez-vous, l'oncle Sam veut vraiment que vous ayez une belle retraite. Il nous encourage tous à construire nos œufs de nid en utilisant des contributions à des comptes d'épargne-retraite admissibles tels que 401 (k) et IRA traditionnels pour réduire le revenu imposable. Dans cet esprit, un bonus ou une aubaine peuvent représenter un excellent moyen de relancer votre épargne-retraite, surtout si vous êtes autorisé à utiliser votre bonus pour apporter une contribution spéciale. Cela, bien sûr, dépendra des règles de votre plan.
401 (k) s - Il pourrait être très judicieux d'utiliser l'argent supplémentaire pour maximiser votre contribution 401 (k). Le déménagement peut même rapporter une récompense supplémentaire si votre employeur donne une somme équivalente - à condition que vous soyez admissible selon les directives du plan. Selon les règles de l'IRS, votre contribution maximale cette année est de 17 500 $, bien qu'il soit possible de verser 5 500 $ supplémentaires si vous avez plus de 50 ans.
IRA - En 2014, l'IRS vous permet de contribuer jusqu'à 5 500 $ à un IRA et 1 000 $ supplémentaires si vous avez plus de 50 ans. La déduction que vous pouvez prendre sur les contributions IRA, cependant, est soumise à des limites en fonction de votre revenu, du statut de dépôt et si votre employeur a un plan de retraite en place.
Conversion - Une autre stratégie, dit Sutch, est de contribuer à un IRA non déductible, puis de convertir le compte en Roth IRA le plus rapidement possible - au moins avant la fin de l'année. Vous devrez payer des impôts sur tout gain réalisé sur toute augmentation de la valeur de l'IRA converti, mais les distributions que vous prendrez plus tard seront exonérées d'impôt. C'est une considération importante qui peut vous faire économiser de l'argent si les actifs du Roth IRA augmentent, les taux d'imposition sont levés ou si vous vous retrouvez dans une tranche plus élevée à la veille de votre retraite. La mise en garde est que vous devrez parcourir soigneusement les documents avec votre comptable pour éviter de trébucher et de générer un revenu imposable, surtout si vous avez déjà un IRA. Et vous devez correspondre aux limites de revenu Roth.
2. Tenez-le.
En ce qui concerne les primes, l'IRS s'attend à ce que vous versiez un montant fixe de 28% de l'argent que vous recevez à la retenue d'impôt fédéral sur le revenu.
À partir de ce point de départ, vous disposez d'un certain nombre d'options. D'une part, vous pourriez envisager un plan de rémunération différée au travail, qui vous permettra de répartir à la fois l'argent que vous empochez et les impôts à payer. Si vous êtes payé en actions ou en actions, vous aurez envie de réfléchir sur le meilleur moment pour encaisser un titre qui a enregistré un gain - afin de compenser ou de limiter les gains en capital.
3. Payez vos impôts.
Oui, le titre ici sonne comme une évidence. Mais soyons un peu plus précis: Une façon avantageuse d'utiliser votre bonus est de «rattraper» les paiements d'impôt estimés ou vos obligations de retenue à la source et ainsi éviter une pénalité IRS pour avoir échoué.
Et ce n'est pas tout ce que vous pouvez faire. Si votre manne vous met en danger de payer l'AMT cette année, vous pourriez être en mesure de payer à l'avance les taxes foncières de l'année prochaine. L'IRS vous permettra de déduire les paiements pendant un an, mais pas plus, alors vérifiez auprès de votre comptable avant d'essayer cette tactique.
4. Donnez-le.
Il existe un moyen d'obtenir la levée de la contribution d'une somme considérable à des œuvres de bienfaisance au fil du temps tout en bénéficiant d'une déduction fiscale immédiate pour l'année en cours. Sutch dit que vous pouvez créer un fonds conseillé par les donateurs (DAF). Selon les directives de l'IRS, vous pouvez utiliser votre bonus ou votre manne pour financer un compte et mettre en place des distributions régulières à l'organisme de bienfaisance de votre choix. L'avantage: vous devez essentiellement payer d'avance les déductions caritatives que vous effectuez sur un certain nombre d'années. Gardez à l'esprit: L'IRS ne fixe aucun montant minimum que vous devez donner à l'organisme de bienfaisance bénéficiaire chaque année, bien que l'entreprise d'investissement qui abrite le DAF puisse fixer un plancher sur les distributions annuelles.
5. Payez vos dépenses.
Une autre façon d'abriter un bonus ou une manne consiste à payer les prochaines dépenses professionnelles ou personnelles déductibles avant le 31 décembre. Vous pourriez envisager de mettre à niveau le matériel informatique ou de payer les factures de services publics pour votre bureau à domicile avant la fin de l'année. L'utilisation d'une carte de crédit peut être utile, à condition que vous puissiez payer le solde supplémentaire en janvier.
Autre idée: si vous êtes connecté à un compte d'épargne santé au travail, envisagez d'utiliser une partie de votre bonus ou d'une manne pour payer jusqu'à la limite de cotisation. Assurez-vous simplement que c'est de l'argent que vous pouvez reporter à l'année prochaine ou que vous savez que vous dépenserez à temps.
The Bottom Line
Dès que vous avez vent d'un bonus ou d'une aubaine, prenez rendez-vous avec votre conseiller fiscal pour commencer à protéger autant que vous le pouvez.
«Comme beaucoup de problèmes fiscaux, les choses peuvent devenir très compliquées», explique Sutch. "Vous ne voulez pas vous faire fouetter sur certaines des règles les plus complexes, c'est donc le bon moment pour vous appuyer sur les conseils d'un conseiller fiscal compétent."
La seule aubaine qui ne vous mettra pas dans cette situation: jusqu'à 14 000 $ que quelqu'un peut vous donner en franchise d'impôt chaque année. Ni vous ni le donateur ne devez d'impôts sur un cadeau qui tombe dans la limite légale. De tels cadeaux peuvent s'additionner: Par exemple, si les quatre de vos grands-parents vous ont donné le maximum, vous pourriez percevoir 56 000 $ par année, en franchise d'impôt.
