Qu'est-ce que le formulaire 1099-R?
Le formulaire 1099-R est un formulaire fiscal de l'Internal Revenue Service (IRS) pour la déclaration des distributions de rentes, plans d'intéressement, plans de retraite, IRA, contrats d'assurance ou pensions. Il traite spécifiquement des revenus passifs et des plans de retraite.
Il s'agit de l'un des formulaires de la série 1099 appelés déclarations de renseignements. Ces formulaires sont utilisés pour déclarer divers types de revenus qu'une personne peut recevoir, autres que les salaires, tels que le revenu d'un entrepreneur indépendant, les intérêts et les dividendes, le paiement du gouvernement et bien d'autres.
Il est disponible en téléchargement sur le site Web de l'IRS.
Points clés à retenir
- Le formulaire 1099-R est utilisé pour déclarer les distributions des rentes, des régimes d'intéressement, des régimes de retraite, des IRA, des contrats d'assurance ou des pensions. Quiconque effectue une distribution de plus de 10 $ nécessite un formulaire 1099-R, fourni par l'émetteur du régime.
Comprendre le formulaire 1099-R
Selon l'IRS, une personne qui effectue l'une des distributions suivantes de plus de 10 $ nécessite un formulaire 1099-R:
- Régimes de participation aux bénéfices ou de retraite Tout compte de retraite individuel (IRA) Rentes, pensions, contrats d'assurance ou régimes de prestations de survivant Paiements d'invalidité permanente et totale en vertu de contrats d'assurance-vie Rentes de bienfaisance
D'un autre côté, une personne qui reçoit un 1099-R par erreur doit immédiatement contacter le dépositaire du régime pour rectifier la situation et éviter de produire une déclaration de revenus incorrecte.
Quiconque reçoit un 1099-R doit inclure le montant qui y figure dans sa déclaration de revenus et payer les impôts en conséquence.
Comment déposer le formulaire 1099-R
Comme avec d'autres formulaires IRS, le formulaire 1099-R doit également inclure le nom, l'adresse, le numéro de téléphone et le numéro d'identification du contribuable du payeur. Il doit également contenir le nom, l'adresse et le numéro d'identification du contribuable du destinataire.
Certains des autres éléments inclus dans le formulaire sont la distribution brute versée au cours de l'année d'imposition, le montant de la distribution imposable, l'impôt fédéral sur le revenu retenu à la source, toutes les contributions versées à l'investissement ou les primes versées et un code représentant le type de les distributions versées au titulaire du régime, le formulaire étant fourni par l'émetteur du régime.
