Qu'est-ce que le formulaire W-2G?
Le formulaire W-2G est un document qu'un établissement de jeu peut vous envoyer en janvier si vous avez reçu des gains de jeu au cours de l'année précédente. Le formulaire contient des informations que vous devrez déclarer lors du dépôt de vos impôts, y compris le montant de vos gains, la date à laquelle ils ont été gagnés, le type de pari que vous avez fait et le montant de l'impôt sur le revenu fédéral et d'État déjà retenu.
Points clés à retenir
- Selon le montant que vous avez gagné, un établissement de jeux peut vous envoyer un formulaire W2-G qui enregistre vos gains et toutes les retenues d'impôt sur le revenu de l'année précédente.L'IRS exige des citoyens américains de déclarer tous les revenus de jeux sur leur déclaration de revenus, même si vous vous n'avez pas reçu de W2-G. Vous pouvez déclarer des pertes de jeu sur l'annexe A afin de réduire votre impôt à payer, mais uniquement si vous détaillez vos déductions.
Qui reçoit un formulaire W-2G?
Selon les règles de l'IRS, vous devez déclarer les gains de tout type d'activité de jeu - y compris les loteries, les courses, le bingo, les sports, les machines à sous et les cartes - peu importe combien vous avez gagné. Cela comprend l'argent que vous avez gagné dans un pays étranger.
Pour documenter avec précision vos gains, les établissements de jeux sont tenus de vous envoyer un formulaire W-2G si vos revenus de jeu ont dépassé l'un de ces seuils au cours de l'année civile précédente:
- 600 $ ou plus de courses de chevaux (si la victoire paie au moins 300 fois le montant de la mise) 1 200 $ ou plus de bingo ou de machines à sous 1 500 $ ou plus de keno 5 000 $ ou plus de tournois de poker
En règle générale, les gains sont calculés en soustrayant tous les paris ou buy-ins du paiement final. Selon le montant que vous avez joué, vous pouvez recevoir des formulaires W-2G de plusieurs établissements. Si tel est le cas, vous devez déclarer les montants de chaque formulaire individuellement.
Si vous recevez un W-2G et n'incluez pas les gains sur votre formulaire fiscal, il y a de fortes chances que vous receviez un avis IRS CP 2000 ("Revenu sous-déclaré") par la poste. Cette lettre fournira des informations sur la divergence apparente et inclura les étapes à suivre pour résoudre le problème.
Cependant, même si vous ne recevez pas de W-2G, vous devez tout de même déclarer vos gains sur votre formulaire fiscal de fin d'année. Par conséquent, il est important de conserver des documents, tels que des relevés de paris et des bulletins de paiement, chaque fois que vous jouez. Ces documents aideront également à vérifier l'exactitude des informations sur tous les formulaires W-2G que vous recevez.
Il existe deux types différents de retenue pour les gains de jeu: régulier et secondaire.
Combien de taxes sont déjà retenues?
Selon le type d'activité de jeu et le montant que vous avez gagné, l'établissement a peut-être déjà retenu une partie de vos gains pour couvrir les impôts fédéraux sur le revenu. Le montant déjà retenu pour les taxes fédérales est indiqué dans la case 4 du formulaire W-2G. Les retenues d'impôt d'État et locales figurent respectivement dans les cases 15 et 17. Il existe deux types de rétention pour les gains provenant des jeux de hasard: régulier et secondaire.
Retenue régulière
Avec une retenue régulière, l'établissement de jeu doit retenir 24% de vos gains sur les paiements en espèces lorsque les gains moins la mise sont de 5 000 $ ou plus. Cela s'applique aux gains de:
- Tirages au sortPiscines de parisAutres paris (si les gains s'élèvent à au moins 3000 fois le montant de la mise)
Le taux est également de 24% pour les paiements non cash (moins le montant de la mise) si le gagnant a payé la retenue à la source au sponsor du jeu ou de la loterie. Le taux monte cependant à 31, 58% lorsque le payeur paie la retenue à la source.
Retenue de sauvegarde
Les paiements pour le bingo, les machines à sous, le keno et les tournois de poker peuvent être soumis à une retenue de réserve, qui est également de 24%. La retenue de sauvegarde est effectuée lorsque l'un des événements suivants se produit:
- Le gagnant n'a pas fourni de numéro d'identification de contribuable (NIF) correct à l'établissement de jeu La retenue régulière pour le jeu n'a pas été effectuée Les gains totalisent au moins 600 $ et au moins 300 fois la mise (ou au moins 1200 $ de bingo ou de machines à sous, 1500 $ du keno ou 5 000 $ d'un tournoi de poker)
Vous pourriez encore devoir payer des impôts
Selon le taux de votre impôt fédéral sur le revenu, le montant de la retenue peut ne pas être suffisant pour couvrir votre impôt fédéral sur le revenu. Par exemple, les individus dans la tranche la plus élevée de 37% devraient payer un montant supplémentaire pour compenser la différence de taux. À l'inverse, ceux qui paient un taux fédéral inférieur à celui de la retenue verront leur remboursement augmenter - ou le solde dû diminuer - de la différence.
En plus de fournir des informations sur la retenue d'impôt fédéral sur le revenu, le W-2G contient également des informations sur tous les impôts locaux et étatiques qui ont été souscrits. Par conséquent, il peut être utile lors du dépôt des taxes dans un état qui taxe les gains du jeu.
Pouvez-vous demander des déductions?
Vous ne pouvez pas déclarer vos gains nets - c'est-à-dire vos gains moins les pertes - sur votre formulaire d'impôt. Cependant, vous pouvez inscrire vos pertes de jeu comme une déduction détaillée sur l'annexe A afin de réduire votre obligation fiscale. Vous ne pouvez cependant pas déclarer de pertes supérieures à vos gains. De plus, vous ne pouvez pas déduire d'autres dépenses que vous pourriez avoir engagées au cours du jeu, telles que les frais de transport et d'hôtel.
Étant donné que la déduction forfaitaire a presque doublé à partir de l'année d'imposition 2018, seul un petit pourcentage de contribuables détaille encore leurs déductions. Si vous pensez qu'il y a une chance que vous puissiez détailler, vous voudrez garder tous les reçus ou autres documents vérifiant vos pertes de jeu.
