Table des matières
- La règle des 55 ans
- Paiements périodiques sensiblement égaux
- Retraits de difficultés
- The Bottom Line
(Récapitulation rapide: Un plan 401 (k) est un plan d'épargne parrainé par l'employeur qui permet aux employés de contribuer des revenus avant impôt visant à construire un nid de retraite. Les contributions sont souvent investies dans des titres, tels que des fonds communs de placement ou des actions de la société. Intérêts, les gains en capital et les dividendes sont autorisés à croître dans le cadre du régime sans être imposés. Normalement, l'argent ne peut pas être retiré d'un 401 (k) avant que le titulaire du compte atteigne l'âge de 59 ans et demi. Les retraits prélevés sur le compte avant 59 ans et demi sont soumis à une pénalité de 10%, en plus d'être imposé au taux d'imposition ordinaire de l'employé. Après cela, les retraits - officiellement appelés distributions - des plans 401 (k) sont imposés comme un revenu ordinaire.)
Le chômage présente une série de choix pour un individu qui possède un 401 (k). Premièrement, il y a la question de savoir si vous devez conserver le compte auprès de l'ancien employeur ou le transférer (ou le transférer directement) dans un compte de retraite individuel (IRA). Géré correctement, un IRA de roulement constitue un transfert en nature, où une somme forfaitaire d'un compte à impôt différé parrainé par l'employeur est transférée vers un compte individuel. Si les directives de l'Internal Revenue Service (IRS) sont suivies, le transfert n'est pas considéré comme un événement imposable.
Cette étape pourrait faciliter l'accès aux fonds: bien que vous deviez payer des impôts sur le retrait, quoi qu'il arrive, vous pourriez ne pas avoir à payer la pénalité de 10%. Cependant, vous serez soumis aux règles de retrait pour difficultés pour les IRA (voir 9 Retraits IRA sans pénalité ). Parmi les retraits de difficultés autorisés qui ne vous exposent pas à la pénalité: l'invalidité et la nécessité de payer une assurance maladie ou des frais d'études supérieures. Même si vous n'êtes pas parti dans les meilleures conditions, lisez le reste de cet article avant de décider si vous souhaitez remplacer votre 401 (k) dans un IRA.
La règle des 55 ans
Si le chômage persiste, les individus sont confrontés à une deuxième question: que se passe-t-il s'ils n'ont pas atteint 59½ et doivent puiser dans leur 401 (k) pour garder leurs factures payées? Il existe des options spéciales qui peuvent aider les chômeurs à éviter des pénalités supplémentaires tout en ayant accès à environ 401 (k) d'argent.
Paiements périodiques sensiblement égaux
Et si vous avez moins de 55 ans? Il existe une autre option pour mettre la main sur les distributions sans payer la pénalité de 10%. Les chômeurs peuvent recevoir ce que l'on appelle des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP) à partir de plans 401 (k) en vertu de la règle 72 (t) de l'IRS.
Les paiements doivent être répartis sur une période minimale de cinq ans ou jusqu'à ce que la personne atteigne l'âge de 59 ans et demi, selon la plus élevée des deux. Il existe trois méthodes différentes (compliquées) pour calculer les distributions dans le cadre du SEPP: la distribution minimale requise, l'amortissement et la rente. Votre choix de méthode de distribution peut être modifié une fois après une élection si les besoins de revenu changent. Une fois que le destinataire a atteint 59½, les retraits peuvent cesser ou être augmentés ou diminués sans pénalité. Il n'y a pas d'autres règles avant le temps de distribution minimum requis à 70 ans et demi.
Les paiements sont généralement calculés en fonction de l'espérance de vie du titulaire du compte ou de l'espérance de vie combinée du participant au régime et de ses bénéficiaires. Les distributions peuvent être effectuées à n'importe quelle fréquence au cours de l'année tant que les retraits ne dépassent pas la valeur annuelle pré-calculée. Si le montant est modifié arbitrairement, l'exception de pénalité de 10% est annulée et vous devez payer les pénalités.
Bankrate a une calculatrice qui peut vous aider à estimer ce que vous retireriez, mais c'est une tâche qui nécessite l'aide d'un conseiller financier pour vous assurer de le faire correctement.
Vous pouvez également retirer de l'argent d'un IRA en utilisant la méthode SEPP. Discutez de la meilleure approche avec un conseiller avant de prendre une décision finale.
Retraits de difficultés
Certains plans 401 (k) permettent des retraits de difficultés en fonction de ce que l'IRS appelle «un besoin financier immédiat et lourd». Contrairement aux retraits de difficultés de l'IRA, ces distributions de difficultés sont soumises à la pénalité de retrait anticipé de 10%.
Les circonstances qui remplissent les conditions requises par les directives de l'IRS (si le plan de votre entreprise le permet) comprennent certaines dépenses médicales, les coûts d'achat d'une résidence principale, les montants nécessaires pour éviter l'expulsion d'une résidence principale et les frais de scolarité ou d'éducation. Les personnes qui reçoivent des fonds de comptes de retraite qualifiés doivent conserver la preuve que le besoin existe.
Ces retraits ne sont autorisés qu'après épuisement des privilèges de prêt non imposables. De plus, la distribution ne doit pas dépasser le besoin. Si un séjour à l'hôpital entraîne une responsabilité déductible de 5 000 $, le retrait ne doit pas dépasser le montant des frais médicaux. Cependant, le retrait total peut être porté à 5 500 $, ce qui permet un montant supplémentaire pour couvrir le coût des taxes ou pénalités IRS.
Le besoin n'est pas considéré comme lourd et immédiat si d'autres ressources, y compris des biens appartenant à un conjoint ou à des enfants mineurs, sont disponibles.
