Types de plans 457
Tout comme un plan 401 (k) ou 403 (b), un plan 457 vous permet d'investir une partie de votre salaire avant impôts. L'argent augmente, en franchise d'impôt, en attendant que vous décidiez quoi en faire à votre retraite. Vous êtes sur le point de prendre votre retraite. Alors, qu'en faites-vous?
Vos options dépendent, en partie, du type de plan 457 que vous avez: Est-ce un plan 457 (b) ou «admissible» ou est-ce la variété 457 (f) ou «non admissible»?
Points clés à retenir
- Le fonctionnement d'un régime 457 après la retraite dépend en grande partie du type de régime que vous avez - un 457 (b) ou 457 (f). Les distributions sont imposables, mais contrairement à d'autres régimes parrainés par l'employeur, il n'y a pas de pénalité pour les retraits anticipés de un plan 457. Parce que les plans 457 sont complexes, il est sage de parler à un conseiller financier ou à un expert en planification fiscale avant de prendre votre retraite.
Les plans 457 (b) éligibles sont les plus courants et sont généralement disponibles pour tous les employés d'une entité gouvernementale d'État ou locale. Les actifs de ces régimes sont détenus en fiducie et ont des privilèges de roulement similaires à ceux d'un 401 (k) ou 403 (b).
Les organisations non gouvernementales ou 501 (c) peuvent également offrir des plans 457 (b) éligibles, mais uniquement à certains «employés hautement rémunérés». De plus, les actifs de ces plans ne sont pas détenus en fiducie mais restent chez l'employeur jusqu'à leur distribution. Les privilèges de roulement sont également beaucoup plus restreints.
Les plans 457 (f) non éligibles ne sont disponibles que pour les «employés hautement rémunérés» d'organisations non gouvernementales: œuvres de bienfaisance, organisations à but non lucratif privées, etc. Ici aussi, les actifs ne sont pas détenus en fiducie mais conservés par l'employeur jusqu'à leur distribution.
Étant donné que les contributions à un 457 (f) sont pratiquement illimitées, l'IRS exige que les fonds soient à un «risque substantiel de confiscation». Si, par exemple, vous avez un plan 457 (f) et quittez votre employeur avant un accord sur avant d'atteindre l'âge normal de la retraite, vous risquez de perdre tout l'argent que vous avez investi dans le plan. Cela semble dur, mais c'est le prix que vous payez pour la bonne affaire de pouvoir investir autant que vous le souhaitez avec un impôt différé et de le faire pousser en franchise d'impôt.
Comment fonctionnent les retraits
Cependant, vous serez sonné si vous ne retirez jamais d'argent. Les plans gouvernementaux et non gouvernementaux 457 (b) relèvent de la règle de distribution minimale requise (RMD) de l'IRS qui stipule qu'à 72 ans, vous devez commencer à retirer une partie spécifiée des fonds de votre compte ou payer une pénalité fiscale (à condition que vous ne l'ayez pas 70 ans d'ici la fin de 2019; dans l'affirmative, l'ancien seuil pour les RMD (70 ans et demi) s'applique toujours).
Le non-respect des RMD entraînera une taxe d'accise non déductible de 50%.
Options de transfert et de transfert
Rollovers
Vous pouvez transférer des fonds dans votre plan gouvernemental 457 (b) vers un IRA traditionnel, 401 (k), 403 (b) ou un autre plan gouvernemental 457. Les règles des plans 457 (b) dans une organisation privée exonérée d'impôt sont beaucoup plus restrictives. Vos fonds dans un tel plan ne peuvent être transférés que dans un autre plan 457 non gouvernemental.
Avec un plan 457 (f), les limites sont similaires: vous ne pouvez pas transférer des fonds d'un plan 457 (f) vers un 457 (b) ou tout autre plan de retraite qualifié (comme un IRA).
Transferts de fonds
Il n'y a pas d'option pour transférer un fonds 457 (f).
Considération spéciale pour les titulaires de régime 403 (b)
Certains organismes exonérés d'impôt sont qualifiés pour offrir à la fois des plans 403 (b) et 457 (b). Si tel est le cas dans votre travail et que vous avez choisi de contribuer aux deux, vous devez être conscient des différences en matière de retrait, de roulement et de transfert de vos fonds. Mais sachez également que contribuer aux deux régimes vous permettra d'augmenter considérablement votre épargne-retraite fiscalement avantageuse, ce qui peut être très utile si vous pouvez vous le permettre.
The Bottom Line
Bien que la législation récente les ait rendus plus faciles à comprendre, 457 régimes de retraite sont compliqués. Ne présumez pas que les règles concernant les 401 (k) s et autres régimes d'avantages fiscaux offerts dans le monde à but lucratif s'appliquent. Même les plans 403 (b), cet autre véhicule de choix pour les employés du secteur public et à but non lucratif, fonctionnent différemment à certains égards clés.
