Table des matières
- Avantages sociaux imposables
- Avantages sociaux exclus
- The Bottom Line
Les avantages sociaux communs fournissent aux employés une rémunération totale supérieure à leur salaire ou traitement habituel. Un large éventail d'avantages sociaux sont offerts par les employeurs. Les primes d'assurance maladie, la garde d'enfants, les bons de transport et les contributions de contrepartie aux comptes de retraite sont parmi les avantages sociaux les plus courants. Pour profiter des avantages sociaux d'un employeur de la manière la plus efficace, il est important que les employés comprennent comment les avantages sociaux courants sont considérés à des fins fiscales.
Points clés à retenir
- Les avantages sociaux sont des avantages et des ajouts à la rémunération normale que les entreprises accordent à leurs employés, comme une assurance-vie, une aide aux frais de scolarité ou des remises aux employés.Si un avantage social est transféré en espèces, comme une prime ou un remboursement de voyage ou d'autres dépenses, ils sont les avantages perçus en nature ou considérés comme de minimis ne sont généralement pas imposables.
Quels sont certains avantages sociaux imposables?
Tout avantage social offert en prime à un employé par un employeur est considéré comme un revenu imposable, à moins qu'il ne tombe sous une liste spécifique d'avantages exclus telle que déterminée par l'IRS. Les avantages sociaux imposables doivent être inclus sur le W-2 d'un employé chaque année, et la juste valeur marchande de la prime est sujette à retenue.
Les avantages sociaux les plus courants considérés comme une partie imposable de la rémunération totale comprennent le remboursement des frais de kilométrage qui dépassent les limites prévues par les directives de l'IRS, les frais de réinstallation pour un employé qui déménage pour un emploi à moins de 80 km et le remboursement des frais d'études ou de scolarité qui ne sont pas directement liés à la performance au travail ou qui dépassent les limites IRS indiquées. De plus, une prime qui relève de la catégorie des avantages liés aux conditions de travail, comme un téléphone portable ou une voiture de société, peut être considérée comme imposable si elle est utilisée en dehors des affaires.
Quels avantages sociaux sont exclus de la fiscalité?
Bien que certains avantages sociaux soient considérés comme faisant partie du revenu imposable des employés, il existe une longue liste d'avantages sociaux courants qui sont exclus de la rémunération imposable d'un employé. Premièrement, les avantages sociaux qui entrent dans la définition des avantages de minimis ne sont pas pris en considération lors de la détermination du revenu imposable. Les avantages de minimis sont ceux qui détiennent une valeur si minime que les employeurs auraient du mal à les comptabiliser.
Par exemple, une carte-cadeau donnée à un employé pour un jour férié ou un anniversaire est considérée comme un avantage de minimis, tout comme des rafraîchissements ou des collations fournis lors d'une réunion d'affaires.
En règle générale, les repas ne sont pas considérés comme un avantage social imposable pour les employés, bien que certaines qualifications doivent être remplies. Les employeurs qui achètent le déjeuner ou le dîner pour les employés doivent fournir le repas pour des raisons commerciales, et il doit être offert au bénéfice de l'employé. Cela signifie qu'un repas pourrait être un avantage non imposable pour les employés lorsqu'il est offert lors d'une longue réunion ou pendant les heures supplémentaires requises.
Les autres avantages sociaux qui ne sont pas considérés comme imposables pour les employés comprennent l'assurance maladie (jusqu'à un montant maximal en dollars), les soins aux personnes à charge, l'assurance-vie temporaire collective, les régimes d'avantages sociaux tels que les régimes de participation aux bénéfices ou de primes en actions, les prestations de transport ou de transport, les remises accordées aux employés. et les avantages liés aux conditions de travail ne sont utilisés qu'à des fins commerciales.
The Bottom Line
Les employeurs offrent un large éventail d'avantages sociaux en tant que stratégie de recrutement ou de rétention, et ces avantages peuvent constituer une partie substantielle de la rémunération totale d'un employé. Cependant, pour comparer pleinement les avantages sociaux entre employeurs, il est important de comprendre comment les avantages sociaux courants sont imposés.
