Les transactions effectuées dans un compte de retraite individuel (IRA) ne sont pas imposables. Les actions, fonds et autres titres peuvent être achetés et vendus dans un compte IRA sans entraîner de conséquences. Les conséquences fiscales potentielles ne sont déclenchées que lorsque de l'argent est retiré d'un compte IRA.
Points clés à retenir
- Les ventes et les achats d’actions, d’obligations, de fonds, de FNB ou de tout autre titre effectués dans un compte de retraite individuel ne sont pas imposables. Cette règle s’applique à toutes les opérations de placement, que le bénéficiaire ait accumulé des gains en capital, des dividendes ou Il y a, cependant, souvent des commissions de courtage et des frais pour acheter et vendre des ordres au sein de l'IRA, néanmoins, les ordres eux-mêmes ne sont pas imposables. sont généralement soumis à des frais de retrait anticipé de 10%, à quelques exceptions près pour les urgences médicales et quelques autres problèmes.Les fonds qui sont retirés après 59-1 / 2 ans des IRA traditionnels, SEP, Simple ou SARSEP sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire à le taux d'imposition actuel du bénéficiaire. Les fonds qui sont retirés d'un Roth IRA ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu puisque les Roth IRA sont financés avec de l'argent après impôt en premier lieu.
Transactions non taxables
Les transactions qui ne sont pas imposables dans un compte IRA comprennent les achats, les échanges entre fonds communs de placement, l'achat et la vente d'actions, les réinvestissements de dividendes et les distributions de gains en capital. Les échanges de fonds communs de placement ne sont pas imposables tant que l'argent est échangé sur un compte enregistré en tant qu'IRA.
Les distributions de dividendes et de gains en capital effectuées par les fonds et les actions résultent de l'investissement initial et ne sont pas considérées comme des contributions ou des événements imposables. Dans le cas des comptes de courtage, les transactions peuvent être compensées via un compte de balayage mais ne sont pas imposables. Les commandes d'achat et de vente peuvent toutefois entraîner des commissions et des frais. Ces frais sont déduits du solde du compte mais ne sont pas considérés comme un retrait imposable du compte.
Tant que l'argent reste dans votre IRA, il n'y a aucune conséquence fiscale; cela s'applique aux gains en capital, aux paiements de dividendes et aux revenus d'intérêts.
Conséquences fiscales pour les comptes IRA et Roth IRA
Les transactions au sein d'un compte IRA ne sont pas imposables, mais les retraits d'un IRA sont généralement imposables, en fonction des circonstances spécifiques de l'investisseur. Les contributions à un compte IRA traditionnel peuvent être déductibles d'impôt, mais tout retrait effectué sur le compte est imposé comme un revenu ordinaire. Les contributions non déductibles ne sont pas imposables au moment du retrait.
Dans un Roth IRA, les contributions sont faites avec de l'argent après impôt, mais les retraits sont exonérés d'impôt à condition que certaines qualifications soient remplies. Les distributions non qualifiées d'un IRA ou d'un Roth IRA peuvent être soumises à des taxes et à une pénalité de retrait anticipé de 10%. Cela s'applique à ceux qui retirent de l'argent de leur IRA ou Roth IRA avant l'âge de 59-1 / 2. Cependant, dans certaines circonstances, les retraits anticipés ne sont pas soumis à ces frais, y compris les urgences médicales.
La limite de 2020 pour les contributions annuelles à un IRA est de 6 000 $, inchangée par rapport à 2019. La soi-disant contribution de rattrapage, pour les personnes âgées de 50 ans et plus, est un supplément de 1 000 $, comme en 2019. Pour d'autres directives sur les contributions aux IRA et Roth IRA, voir les dernières mises à jour de l'IRS.
