La planification successorale des portefeuilles d'investissement a toujours été quelque peu compliquée, mais à l'ère des monnaies numériques, elle s'est considérablement améliorée. Auparavant, les investisseurs pouvaient rédiger un testament et inclure des éléments tels que des certificats d'actions dans un coffre-fort pour leurs proches et le transfert des investissements se déroulerait sans heurts. Aujourd'hui, de nouvelles lois et protocoles doivent être respectés si un investisseur veut être sûr que ses actifs numériques sont transférés en toute sécurité le moment venu.
Ci-dessous, nous explorerons certains des tenants et aboutissants de la planification successorale en ce qui concerne les actifs numériques. Dans certains cas, les règles n'ont pas changé. Dans d'autres, il y a de nouvelles considérations à garder à l'esprit que les investisseurs traditionnels ne connaissent peut-être pas encore.
La connaissance et l'accès sont essentiels
La considération la plus importante lors de la planification successorale avec des crypto-monnaies est peut-être de s'assurer que l'exécuteur testamentaire de votre succession sait quels actifs vous détenez et comment vous pouvez y accéder. Un récent rapport de Forbes suggère que l'accès à ces actifs peut être la composante la plus difficile de l'ensemble du processus.
Les investisseurs en crypto-monnaie sont notoirement volage sur la façon dont ils stockent leurs clés numériques et leurs codes d'accès. Ce n'est pas surprenant, car ces mots de passe permettent un accès complet aux portefeuilles numériques. D'un autre côté, soyez trop compliqué et vous courez le risque de perdre le code. Si cela se produit, il n'y a souvent aucun moyen de récupérer l'accès, et un portefeuille rempli de jetons de crypto-monnaie peut rester définitivement inutilisé.
Pam Morgan, experte en planification de l'héritage des crypto-actifs, recommande une méthode à l'ancienne: «Je suis un grand fan de papier et de stylo» pour répertorier les clés de crypto-monnaie pour les exécuteurs et les héritiers. Morgan ajoute qu '"il est le plus important d'expliquer les types d'actifs, les emplacements clés et les contrôles d'accès que vous utilisez pour la sécurité. Les contrôles d'accès sont des éléments tels que les codes PIN, les mots de passe, les exigences de signature multiple ou d'horodatage".
Le côté juridique des choses
Même avec une explication claire de l'endroit où se trouvent vos actifs numériques et de la façon dont vos héritiers peuvent y accéder, cependant, vous risquez de créer des ennuis juridiques à vos proches si vous ne prenez pas de mesures délibérées. Idéalement, les investisseurs considéreront à la fois l'accessibilité technique et les ramifications juridiques. Sans tenir compte des problèmes juridiques liés à la planification successorale, les investisseurs pourraient mettre en place leurs héritiers pour de longues poursuites. D'un autre côté, Morgan reconnaît que «sans clés, une décision de justice est impuissante».
Morgan recommande de faire au moins deux copies des enregistrements des actifs et de les stocker dans des emplacements distincts. Ces listes peuvent être mises à jour aussi souvent qu'une fois par semaine, en particulier pour les investisseurs très actifs en crypto-monnaie. D'un autre côté, l'avocat de Chicago Michael Goldberg, un autre expert en planification successorale de crypto-monnaie, suggère que les commerçants qui ne sont actifs que rarement peuvent probablement s'en tirer avec moins de listes d'actifs. "J'ai une assez grande variété", explique-t-il, ajoutant qu'il recommande de créer et de mettre à jour une liste une fois par an.
D'un point de vue juridique, la majorité des États ont promulgué ces dernières années des lois autorisant les exécuteurs à gérer les actifs numériques de la même manière qu'ils pourraient gérer les actifs traditionnels. Cela pourrait aider les exécuteurs à ressentir l'envie de vendre rapidement les actifs de crypto-monnaie; cela peut les empêcher de ressentir le contrecoup des héritiers si les monnaies virtuelles perdent de la valeur entre-temps. Pourtant, alors que la loi se dépêche de rattraper la planification successorale de la crypto-monnaie, il est néanmoins possible de se développer. La présidente du Collège national des juges des successions, Tamara Curry, suggère que les juristes devront mieux connaître les crypto-monnaies. "Les tribunaux vont être de plus en plus inondés. Les juges vont devoir être éduqués et informés de ce qu'il faut rechercher lorsque ces actifs leur sont soumis", a déclaré Curry.
