Un 401 (k) est un type de régime de retraite admissible offert par de nombreux employeurs qui permet à un employé de déposer des dollars avant impôt de chaque chèque de paie dans un compte de retraite. L'employeur peut correspondre à un pourcentage fixe des cotisations de l'employé. Lorsque l'employé prend sa retraite, l'argent qui a été versé et les gains de placement qui en découlent procurent un revenu.
Points clés à retenir
- Le choix d'un 401 (k) par rapport à une pension traditionnelle donne le fardeau de cotiser et d'investir pour l'avenir à l'employé, pas à l'employeur. L'IRS n'exige pas des employeurs qu'ils égalent les cotisations des employés, bien que beaucoup le fassent. et garder des employés talentueux. Les employés bénéficient d'avantages fiscaux pour avoir contribué à des comptes 401 (k).
De nos jours, la plupart des employeurs du secteur privé préfèrent les régimes à cotisations définies comme le 401 (k) à la pension traditionnelle entièrement financée par l'entreprise.
Le régime de retraite était un paiement mensuel à vie, d'un montant basé sur l'ancienneté et les salaires de l'employé. Outre le fardeau financier évident, le régime obligeait les employeurs à gérer un système d'investissement et de paiement pour la retraite.
En revanche, les régimes 401 (k) et autres régimes à cotisations définies imposent au salarié la responsabilité de cotiser et d'investir. Ils ne garantissent pas (ou «ne définissent pas») un paiement fixe à la retraite.
En fin de compte, cela finit par être beaucoup plus rentable pour l'employeur.
L'IRS ne nécessite pas d'appariement des contributions de l'employé 401 (k), mais de nombreux employeurs le font. Le «match de l'entreprise» est un argument de vente clé au sein de l'entreprise. Un certain pourcentage des employés d'une entreprise doit participer pour qu'un plan soit considéré comme légitime par l'IRS.
En règle générale, le niveau de cotisation de l'entreprise est hiérarchisé: une généreuse contrepartie peut inclure une contrepartie dollar pour dollar sur les 3% du dépôt de l'employé, puis 50 cents sur chaque dollar des 3% suivants, jusqu'à 6% des cotisations des employés au total, par exemple.
3%
La cotisation médiane de l'entreprise aux plans des employés 401 (k) à partir de 2019.
( Source: 61e enquête annuelle du Council of America sur le partage des bénéfices et 401 (k) Plans du Council Sponsor of Plan )
Le jumelage avec l'employeur est également un avantage intéressant pour le recrutement. Si un employé a des offres de plus d'une entreprise et que tout le reste est égal, l'appariement des contributions 401 (k) pourrait devenir un facteur dans le choix d'une entreprise plutôt que d'une autre.
De plus, les employeurs bénéficient d'avantages fiscaux pour avoir contribué à des comptes 401 (k). Plus précisément, leurs correspondances peuvent être considérées comme des déductions sur leurs déclarations de revenus fédérales des sociétés. Ils sont souvent également exonérés de taxes d'État et de charges sociales.
Conseiller Insight
Charlotte Dougherty, CFP®
Dougherty & Associates, Cincinnati, OH
Les employeurs offrent des programmes d'avantages sociaux pour aider les employés à se sentir valorisés et à renforcer leur sécurité financière et celle de leur famille grâce à des économies fiscalement avantageuses. Bien qu'il soit coûteux pour l'employeur de gérer, superviser et tester le plan, la valeur primordiale de l'offre d'un match 401 (k) est de gagner la bonne volonté et la fidélité des employés et de fournir un avantage significatif.
Les employés peuvent accroître leur épargne dans un compte à imposition différée et multiplier leur épargne au moyen des dollars de l'employeur, qui sont également non imposables au moment de la cotisation. Si vous avez un plan de contrepartie 401 (k) dans le cadre de votre ensemble d'avantages sociaux, il est sage d'en tirer le meilleur parti, car il s'agit d'un outil important pour construire la valeur nette et l'indépendance financière de vos années de retraite.
