Qu'est-ce qu'un prêt non performant?
Un prêt non performant (NPL) est une somme d'argent emprunté sur laquelle le débiteur n'a pas effectué les paiements prévus pour une période spécifiée. Bien que les éléments exacts du statut de non-performance varient, selon les conditions spécifiques du prêt, «aucun paiement» est généralement défini comme zéro paiement du principal ou des intérêts. La période spécifiée varie également en fonction de l'industrie et du type de prêt. Cependant, la période est généralement de 90 jours ou 180 jours.
Prêt non performant
Comment fonctionne un prêt non performant
Un prêt non performant (NPL) est considéré en défaut ou proche du défaut. Une fois qu'un prêt est en souffrance, les chances que le débiteur le rembourse intégralement sont considérablement plus faibles. Si le débiteur reprend à nouveau les paiements sur un NPL, cela devient un prêt renouvelable, même si le débiteur n'a pas rattrapé tous les paiements manqués.
Dans le secteur bancaire, les prêts commerciaux sont considérés comme non performants si le débiteur n'a effectué aucun paiement d'intérêts ou de principal dans les 90 jours ou est en souffrance depuis 90 jours. Pour un prêt à la consommation, un retard de 180 jours le classe comme un NPL.
Points clés à retenir
- Un prêt non performant (NPL) est un prêt dans lequel l'emprunteur n'a effectué aucun paiement prévu du principal ou des intérêts depuis un certain temps.Dans le secteur bancaire, les prêts commerciaux sont considérés comme non performants si l'emprunteur est en souffrance depuis 90 jours.Le Fonds monétaire international considère les prêts en souffrance depuis moins de 90 jours comme non performants en cas d'incertitude élevée concernant les paiements futurs.
Types de prêts non performants
Une dette peut obtenir le statut de «prêt non performant» de plusieurs manières. Voici des exemples de NPL:
- Un prêt dont la valeur d'intérêt de 90 jours a été capitalisée, refinancée ou retardée en raison d'un accord ou d'une modification de l'accord initial Un prêt dont les paiements ont moins de 90 jours de retard, mais le prêteur ne croit plus le débiteur effectuera des paiements futurs. Un prêt dont la date d'échéance du remboursement du capital a eu lieu, mais une partie du prêt reste impayée.
Définitions officielles des prêts non performants
Plusieurs autorités financières internationales proposent des lignes directrices spécifiques pour déterminer les prêts non performants.
La Banque centrale européenne
La Banque centrale européenne (BCE) exige une comparabilité des actifs et des définitions pour évaluer les expositions au risque dans les banques centrales de la zone euro. La BCE spécifie plusieurs critères pouvant entraîner une classification NPL lorsqu'elle effectue des tests de résistance sur les banques participantes.
En 2014, la BCE a effectué une évaluation complète et élaboré des critères pour définir les prêts comme non performants s'ils sont:
- 90 jours de retard, même s'ils ne sont pas en défaut ou dépréciés Dépréciés par rapport aux spécificités comptables des banques US GAAP et International Financial Reporting Standards (IFRS) En défaut selon le Capital Requirements Regulation
Un addendum, publié en 2018, a spécifié le délai pour que les prêteurs réservent des fonds pour couvrir les prêts non performants: deux à sept ans, selon que le prêt a été garanti ou non. En 2019, les prêteurs de la zone euro ont encore environ 990 milliards de dollars de prêts non performants dans leurs livres.
Un prêt non performant (NPL) est un prêt dans lequel aucun paiement d’intérêts ou de capital n’a été effectué pendant un certain nombre de jours, quelle qu'en soit la raison.
Le Fonds monétaire international
Le Fonds monétaire international (FMI) définit également plusieurs critères pour une classification des prêts non performants.
En 2005, le FMI a défini les prêts non performants comme des prêts dont:
- Les débiteurs n'ont pas payé les intérêts et / ou les versements de capital dans au moins 90 jours ou plus Les paiements d'intérêts égaux à 90 jours ou plus ont été capitalisés, refinancés ou retardés par accord Les paiements ont été retardés de moins de 90 jours, mais sont accompagnés d'une incertitude élevée ou non la certitude que le débiteur effectuera des paiements à l'avenir
