Qu'est-ce qu'un investissement non admissible?
Un investissement non éligible est un investissement qui ne peut prétendre à aucun niveau de statut à impôt différé ou exonéré d'impôt. Les investissements de ce type sont effectués avec de l'argent après impôt. Ils sont achetés et détenus dans des comptes, des régimes ou des fiducies à imposition différée. Les revenus de ces investissements sont imposés sur une base annuelle.
Comprendre les investissements non admissibles
Les rentes représentent un exemple courant de placements non qualifiés. Au fil du temps, l'actif peut croître avec des impôts différés en attente de retrait. Pour les rentes non admissibles, lorsqu'elles sont encaissées et remises, le premier argent qui sort du compte est traité comme un revenu pour le titulaire du compte aux fins de l'impôt. Si le titulaire du compte retire également l'argent initialement investi, connu sous le nom de base de coût, cette partie n'est pas taxée à nouveau car ces taxes ont déjà été payées.
Points clés à retenir
- Un investissement non éligible est un investissement qui présente des avantages fiscaux. Les rentes sont un exemple courant de placements non admissibles. D'autres exemples d'investissements non éligibles incluent les antiquités, les objets de collection, les bijoux, les métaux précieux et l'art.
Comment les investissements non admissibles sont utilisés
Avec des investissements non éligibles, l'investisseur n'est généralement soumis à aucune restriction annuelle sur le montant qu'il peut consacrer à ces actifs. Cela peut offrir plus de flexibilité à certains égards par rapport aux comptes d'investissement éligibles, qui ont généralement des montants maximums qui peuvent être apportés en fonction du type d'actif. Par exemple, les cotisations des employés 401 (k) ont une cotisation annuelle maximale qui peut être versée à leurs régimes. La limite peut changer dans une certaine mesure, déterminée par l'Internal Revenue Service. Un investissement non éligible peut voir toute contribution de taille faite au cours de chaque année selon la stratégie d'épargne du titulaire du compte.
Les titulaires de compte peuvent également effectuer des retraits sur des investissements non éligibles quand ils le souhaitent, bien qu'ils paieront de l'impôt sur les intérêts et autres gains tels que la plus-value accumulée. Il pourrait également y avoir des pénalités de retrait anticipé si le titulaire du compte prend de l'argent de certains types d'actifs avant qu'il n'atteigne un certain âge, généralement à 59 1/2. De plus, le titulaire du compte pourrait être tenu de commencer à effectuer des retraits de ses comptes de placement non admissibles à un certain âge, souvent à 70 ans et demi.
Exemple d'investissement non éligible
Quelques exemples d'investissements qui ne sont généralement pas admissibles au statut d'exonération fiscale sont les antiquités, les objets de collection, les bijoux, les métaux précieux et l'art. Les autres investissements qui peuvent ne pas bénéficier d'une quelconque priorité fiscale sont les actions, les obligations, les FPI (fiducies de placement immobilier) et tout autre investissement traditionnel qui n'est pas acheté dans le cadre d'un plan d'investissement ou d'une fiducie éligible.
