Vous avez enfin reçu une augmentation durement gagnée. Malheureusement, cette augmentation vous a propulsé dans la prochaine tranche d'imposition. Cela signifie-t-il que vous devriez dire à votre employeur que vous ne voulez pas l'augmentation après tout? Si tous vos revenus vont être imposés à un taux plus élevé, avec votre nouvelle augmentation, vous allez en fait rapporter un chèque de paie plus petit. Droite?
Heureusement, cette affirmation n'est pas vraie, mais c'est une idée fausse courante sur le fonctionnement de notre régime fédéral progressif d'impôt sur le revenu. Alors que les gens sont imposés à des taux plus élevés lorsqu'ils gagnent des revenus d'emploi plus élevés, seule une partie de leurs revenus, pas tous leurs revenus, sont imposés au taux plus élevé. Jetons un coup d'œil au fonctionnement du système.
VOIR: Comment demander une augmentation de salaire
Comment calculer combien d'impôt vous devez Comme vous l'avez déjà remarqué, plus vous gagnez d'argent, plus vous payez d'impôt. Non seulement cela, mais en gagnant plus d'argent, vous payez un taux d'imposition progressivement plus élevé. Les deux tableaux d'imposition ci-dessous indiquent les taux d'imposition que l'IRS vous oblige à payer sur votre revenu de 2011 si vous êtes célibataire ou marié en commun.
Votre taux d'imposition marginal est le taux d'imposition qui s'applique à chaque dollar supplémentaire de revenu qu'un contribuable gagne. Si vous êtes célibataire et que vous avez gagné 34 500 $ par an avant votre augmentation, vous étiez dans la tranche d'imposition marginale de 15%. Votre impôt à payer était de 850 $ plus 15% du montant supérieur à 8 500 $. Le montant que vous avez gagné plus de 8 500 $ était de 26 000 $, vous devez donc 3 900 $ en taxes sur 26 000 $ et 850 $ en taxes sur 8 500 $ pour un total de 4 750 $ en taxes. Alors que votre taux d'imposition marginal était de 15%, votre taux d'imposition effectif, ou le taux moyen d'impôt que vous avez payé sur votre revenu total, était inférieur. Pour obtenir votre taux d'imposition effectif, divisez votre impôt total par votre revenu total. Dans ce cas, 4750 $ / 34500 $ vous donne un taux d'imposition effectif de 13, 8%. (Pour en savoir plus, consultez Comment votre taux d'imposition est déterminé .)
Maintenant, regardons ce qui arrive à votre taux d'imposition et à l'impôt total que vous devez après votre augmentation. Disons que vous avez reçu une énorme augmentation de 10 000 $ et que votre revenu annuel est maintenant de 44 500 $. Combien d'impôt devrez-vous?
Vous savez déjà que vous devez 4750 $ sur les premiers 34500 $ que vous avez gagnés. Mais maintenant que votre revenu total se situe entre 34 500 $ et 83 600 $, vous devez payer un taux d'imposition plus élevé. Votre augmentation de 10 000 $ vous fait tomber dans la tranche d'imposition de 25%. Cependant, vous ne paierez pas 25% sur les 44 500 $ de vos revenus, tout comme vous n'avez pas payé 15% sur les 34 500 $ de vos revenus avant d'obtenir une augmentation. Le taux de 25% s'applique uniquement à votre augmentation de 10 000 $. Vous devrez 2 500 $ de plus par année en taxes, pour un total de 7 250 $ (4 750 $ + 2 500 $).
Quel taux global d'impôt payez-vous sur votre salaire de 44 500 $? Divisez votre salaire, 44 500 $, par votre impôt total, 7 250 $, et vous verrez que votre taux d'imposition effectif est de 16, 3%, et non de 25%. Avec votre augmentation, vous rapportez 7 500 $ de plus par an. Vous n'êtes peut-être pas satisfait du pourcentage élevé de votre augmentation que le gouvernement a réclamé, mais vous allez rapporter à la maison beaucoup plus de salaire qu'avant votre augmentation.
Déductions et crédits L'exemple ci-dessus est simplifié; il ne tient pas compte des déductions et des crédits qui réduisent votre revenu imposable. Chaque contribuable peut choisir de prendre une déduction forfaitaire ou de détailler les déductions. Si vous êtes célibataire et que vous ne possédez pas de maison, vous n'avez probablement pas beaucoup de déductions à détailler, vous utiliserez donc la déduction standard. La déduction forfaitaire réduit le montant de votre revenu imposable. Au lieu de payer de l'impôt sur les 44 500 $ que vous gagnez, vous paierez de l'impôt sur ce montant moins la déduction forfaitaire. En 2011, la déduction forfaitaire pour les déclarants célibataires est de 5 800 $, ce qui réduit votre revenu imposable à 38 700 $.
Que vous détailliez ou preniez la déduction forfaitaire, vous avez également droit à une exemption personnelle, ce qui réduit encore plus votre revenu imposable. Pour votre déclaration de 2011, l'exemption standard est de 3 700 $. Maintenant, votre revenu imposable est de 35 000 $. Votre taux d'imposition marginal est toujours de 25%, mais seulement 500 $ de vos revenus seront imposés à 25%.
L'essentiel Le système d'imposition progressif signifie que vous payez différents montants d'impôt sur différentes parties de votre revenu. À mesure que vous gagnez plus d'argent grâce à votre travail, vous paierez des taux d'imposition plus élevés sur vos revenus supplémentaires. Cependant, vous ne paierez pas un taux d'imposition plus élevé sur tous vos revenus. Donc, lorsque vous êtes prêt pour votre prochaine augmentation, ne craignez pas le fisc - négociez votre chemin vers l'augmentation la plus élevée possible. (Pour une lecture connexe, consultez le Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers.)
