L'Internal Revenue Service (IRS) a des règles strictes et rapides concernant la durée pendant laquelle les contribuables doivent conserver leurs dossiers fiscaux.
Comme le dit l'IRS, la durée de la tenue de vos dossiers fiscaux dépend de «l'action, la dépense ou l'événement» ayant une incidence sur ces dossiers. Ces actions et ces délais sont importants, car ils ont une incidence sur le délai de prescription de toute modification. à votre déclaration de revenus ou à la capacité du gouvernement fédéral de vous demander des paiements d'impôt supplémentaires.
Le délai de prescription est le délai dans lequel vous pouvez modifier votre déclaration de revenus pour demander un crédit ou un remboursement, ou le délai dans lequel l'IRS peut évaluer un impôt supplémentaire.
Les informations suivantes proviennent directement de IRS.gov, qui indique la durée de conservation des déclarations de revenus. Les années spécifiées commencent après le dépôt de la déclaration. Toute déclaration produite avant la date d'échéance est considérée comme ayant été produite à la date d'échéance.
- Tenez des registres pendant trois ans si les situations (4), (5) et (6) ci-dessous ne s'appliquent pas à vous.Gardez des registres pendant trois ans à compter de la date à laquelle vous avez produit votre déclaration originale ou deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé la taxe, selon la date la plus tardive, si vous déposez une demande de crédit ou de remboursement après avoir produit votre déclaration.Gardez les registres pendant sept ans si vous déposez une réclamation pour perte de titres sans valeur ou déduction pour créances irrécouvrables.Gardez les registres pendant six ans si vous ne déclarez pas le revenu que vous devez déclarer, et il représente plus de 25% du revenu brut indiqué sur votre déclaration.Gardez les registres indéfiniment si vous ne produisez pas de déclaration.Gardez les registres indéfiniment si vous produisez une déclaration frauduleuse.Gardez les registres de l'impôt sur l'emploi pendant au moins quatre ans après la date d'exigibilité ou de paiement de la taxe, la date la plus tardive étant retenue. La
Questions importantes
Les questions suivantes doivent être appliquées à chaque enregistrement lorsque vous décidez de conserver ou de jeter un document:
Les enregistrements sont-ils liés à la propriété?
L'IRS déclare détenir des documents relatifs à la propriété jusqu'à l'expiration de la période de limitation pour l'année au cours de laquelle vous disposez de la propriété dans une disposition imposable. La raison de stocker ces enregistrements est de déterminer toute dépréciation, amortissement ou déduction pour épuisement, et de déterminer le gain ou la perte lorsque vous vendez ou aliénez le bien.
En règle générale, si vous avez reçu un bien dans un échange non imposable, votre base dans ce bien est la même que celle du bien que vous avez abandonné, augmentée de tout l'argent que vous avez payé. Vous devez conserver les dossiers sur l'ancienne propriété ainsi que sur la nouvelle propriété jusqu'à l'expiration de la période de prescription pour l'année au cours de laquelle vous disposez de la nouvelle propriété dans une disposition imposable.
Que dois-je faire de mes dossiers à des fins non fiscales?
L'IRS déclare que lorsque les dossiers fiscaux ne sont plus nécessaires à des fins fiscales spécifiques, ne les éliminez pas jusqu'à ce qu'il soit certain qu'ils ne seront pas nécessaires pour d'autres raisons. Plusieurs fois, d'autres organismes exigeront des documents fiscaux à leurs propres fins. Les compagnies d'assurance ou les créanciers vous demandent souvent de conserver les fichiers plus longtemps que l'IRS ne l'exige. En cas de doute, soyez prudent et conservez les dossiers.
Conseiller Insight
Si l'IRS trouve une erreur substantielle dans votre déclaration actuelle, ils pourraient remonter six ans dans votre historique fiscal pour enquêter. Cependant, vous voudrez peut-être conserver vos déclarations encore plus longtemps. Vos dossiers fiscaux résument votre vie financière. Ils contiennent des données importantes sur la base des coûts qui peuvent être difficiles à trouver dans plusieurs années. Cela pose moins de problèmes aujourd'hui, car les dépositaires de comptes sont désormais tenus de déclarer et de transférer les données de coûts avec les actifs. Mais pourquoi compter sur le dépositaire lorsque vous avez les informations? Votre déclaration validera également votre revenu et si vous avez cotisé au régime de retraite. Les meilleures pratiques suggèrent que vous devez conserver vos déclarations de revenus et pièces justificatives aussi longtemps que possible. En cette ère de classement électronique et de tenue de dossiers, c'est une chose facile à faire.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Californie
