Le SEP IRA, ou compte de retraite individuel simplifié, est une bonne option pour les propriétaires de petites entreprises qui souhaitent offrir cet avantage à leurs employés. Il va sans dire qu'ils voudront également constituer leur propre épargne-retraite.
Comme son nom l'indique, la mise en place et la gestion d'un IRA SEP est rationalisée par rapport aux processus d'autres régimes de retraite qualifiés qui sont principalement utilisés par les grandes sociétés, comme le 401 (k).
Notamment, les contributions à un IRA SEP sont entièrement faites par l'employeur, qui peut sélectionner un IRA ou un plan de rente. L'employé peut, s'il le souhaite, ouvrir ses propres comptes IRA et contribuer jusqu'à la limite annuelle de l'IRS.
Les contributions doivent être effectuées avant la date limite de production des déclarations de revenus pour l'année au cours de laquelle elles sont effectuées. Voici un examen plus approfondi des SEP IRA, comment fonctionnent les contributions et quand elles sont dues.
Points clés à retenir
- Les cotisations des employeurs à un SEP IRA doivent être faites avant la date limite de production des déclarations de revenus, généralement le 15 avril, ou par la prolongation, généralement le 15 octobre, s'il y en a un. Seuls les employeurs cotisent à un SEP IRA, pas les employés. à un SEP IRA est de 57 000 $ en 2020, contre 56 000 $ en 2019. C'est beaucoup plus élevé que les limites des autres types de régimes d'assurance parrainés par l'employeur.
Date limite de contribution pour les SEP IRA
Les contributions de l'employeur à un SEP IRA sont faites en dollars déductibles d'impôt. Les propriétaires d'entreprise, y compris les travailleurs indépendants, peuvent également ouvrir leur propre compte SEP IRA et contribuer à leur propre épargne-retraite.
Dans les deux cas, le délai est le même. Les cotisations doivent être déposées dans le compte SEP IRA de chaque employé avant la date limite de déclaration de revenus de cette année, qui est généralement le 15 avril de l'année suivante.
Si, toutefois, l'employeur a déposé une prolongation, la date finale des cotisations SEP IRA est la date limite de prolongation, qui est généralement le 15 octobre.
Par exemple:
Supposons que John gagne 50 000 $ par an chez XYZ Corp. La société souhaite verser 15% de la rémunération de chaque employé dans leurs comptes SEP IRA en 2019. Cela signifie que John recevra une contribution de 7 500 $ sur son SEP IRA pour 2019. XYZ Corp. a jusqu'en avril 15, 2020, pour apporter la contribution aux comptes SEP IRA des employés. Si XYZ a déposé une prolongation de déclaration fiscale jusqu'au 15 octobre 2020, les contributions doivent être versées pour John et tous les autres employés à cette date.
SEP IRA Contribution Limits
Un des avantages d'un SEP IRA est qu'il a des limites de contribution beaucoup plus élevées qu'un IRA traditionnel ou Roth. En 2019 et 2020, la limite de contribution annuelle pour un IRA traditionnel ou Roth est de 6000 $, plus 1000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus.
Avec un SEP IRA, un employeur peut contribuer jusqu'à 25% du salaire annuel brut d'un employé ou 57 000 $, selon le moindre des deux, en 2020; cela représente une limite de 56 000 $ en 2019. Les propriétaires d'entreprise indépendants peuvent contribuer 20% de leur revenu annuel net ajusté de travail indépendant, tant que les cotisations n'excèdent pas 57 000 $.
Les employeurs peuvent modifier leurs niveaux de cotisation d'une année à l'autre en fonction de considérations commerciales.
Il y a encore une différence. Dans un IRA traditionnel, les employeurs peuvent correspondre à un pourcentage de la contribution de l'employé. Mais dans le SEP IRA, la cotisation est entièrement à la charge de l'employeur et peut changer d'année en année.
Cela en fait en fait une sorte de plan de participation aux bénéfices. Lorsque les affaires sont bonnes, l'employeur peut verser une généreuse contribution, jusqu'à 25% du salaire de chaque employé. Lorsque les affaires sont mauvaises, l'employeur peut réduire ou supprimer la contribution de l'entreprise.
Ce n'est cependant pas un plan de bonus. Si un employeur a un SEP IRA, un pourcentage identique du salaire doit être déposé pour chaque employé éligible.
