Table des matières
- Évaluation de l'impôt foncier
- Calcul des taxes foncières
- Taxe de prélèvement ou de meunerie
- 3 façons d'évaluer la propriété
- Renseignements utiles sur l'impôt foncier
- The Bottom Line
Chaque année, des millions de propriétaires paient des impôts fonciers. Dans la plupart des situations, lorsque le projet de loi fiscale arrive, s'il semble raisonnable, il le paie et continue sa vie. Pour vous assurer de ne pas être surfacturé sur les taxes foncières, il est impératif de comprendre les calculs utilisés par le bureau de l'évaluateur immobilier de votre communauté.
Points clés à retenir
- Les impôts fonciers sont une source importante de revenus pour les gouvernements locaux et des États, utilisés pour financer des services tels que l'éducation, les transports, les urgences, les parcs, les loisirs et les bibliothèques.Les villes, les comtés et les districts scolaires d'une région ont chacun le pouvoir de prélever des impôts sur les propriétés à l'intérieur de leurs limites. Les taux d'imposition pour chaque juridiction sont calculés séparément; puis, tous les prélèvements sont additionnés pour déterminer le taux d'imposition total, ou ce qu'on appelle un taux du millier, pour une région entière.Les taxes foncières sont calculées en prenant le taux du millier et en le multipliant par la valeur imposable de votre propriété. Pour arriver à la valeur évaluée, un évaluateur estime d'abord la valeur marchande de votre propriété en utilisant une ou une combinaison de trois méthodes: effectuer une évaluation des ventes, la méthode du coût, la méthode du revenu, puis la valeur marchande est multipliée par un taux d'évaluation pour arriver à la valeur imposable.
Évaluation de l'impôt foncier
Différents types de biens ont différents types de taxes imposées sur le terrain et ses structures. Par exemple, la terre crue n'aura aucun coût de remplacement lorsqu'il n'y a pas de structures sur elle. S'il y a accès à des services publics tels que les égouts, l'eau et le gaz, l'évaluation pourrait être plus élevée. Si l'évaluateur estime que le terrain a le potentiel d'être développé, cela pourrait conduire à une évaluation plus élevée et à plus d'impôts pour le propriétaire.
Les impôts fonciers sont une source importante de revenus pour les gouvernements des villes et des comtés. Ces impôts proviennent d'un pourcentage de la valeur imposable de la propriété. Les différents conseils, conseils et législatures se réunissent pour décider des taux appropriés. Ils tiennent des audiences budgétaires pour déterminer combien d'argent doit être alloué pour fournir les divers services requis par la communauté locale. Ces services - comme l'éducation, le transport, les urgences, les parcs, les loisirs et les bibliothèques - sont financés par les impôts fonciers.
À partir de l'année d'imposition 2018, la Tax Cuts and Jobs Act a fixé un plafond de 10 000 $ par an (5 000 $ pour les personnes mariées et déposant séparément) sur les déductions fédérales pour les taxes d'État et locales (SALT). Ce chiffre comprend tous les biens immobiliers, le revenu et les taxes de vente sur la propriété. Comprendre quelles déductions s'appliquent et comment les taxes foncières sont calculées vous évitera de payer trop cher.
MONTRE: Comment sont calculés les impôts fonciers?
Calcul des taxes foncières
Les taxes foncières sont calculées en utilisant la valeur de la propriété. Cela comprend à la fois le terrain et les bâtiments qui s'y trouvent. Tous les un à cinq ans, les évaluateurs évaluent la propriété et facturent au propriétaire inscrit le taux approprié conformément aux normes établies par l'administration fiscale. Les évaluateurs calculent cette valeur en utilisant le prélèvement d'usine ou la valeur foncière évaluée.
Taxe de prélèvement ou de meunerie
Le prélèvement du moulin est le taux d'imposition prélevé sur la valeur de votre propriété, un moulin représentant un dixième d'un cent. Ainsi, pour 1 000 $ de valeur foncière évaluée, une usine équivaudrait à 1 $.
Les prélèvements fiscaux pour chaque juridiction fiscale d'une zone sont calculés séparément; ensuite, tous les prélèvements sont additionnés pour déterminer le taux de millage total pour une région entière. En général, les villes, les comtés et les districts scolaires ont chacun le pouvoir de prélever des impôts sur les propriétés situées à l'intérieur de leurs limites. Chaque entité calcule sa redevance d'usine requise, puis elle est comptabilisée pour correspondre à la redevance d'usine totale.
À titre d'exemple de calcul des prélèvements d'usine, supposons que la valeur foncière totale évaluée dans un comté soit de 100 millions de dollars et que le comté décide qu'il a besoin de 1 million de dollars de recettes fiscales pour exécuter les opérations nécessaires. Le prélèvement d'usine serait de 1 million de dollars divisé par 100 millions de dollars, ce qui équivaut à 1%.
Supposons maintenant que la ville et le district scolaire aient calculé un prélèvement d'usine de 0, 5% et 3%, respectivement. Le prélèvement total par usine pour la région serait de 4, 5% (1% + 0, 5% + 3%) ou 45 usines.
3 façons d'évaluer la propriété
Les impôts fonciers sont calculés en prenant le prélèvement du moulin et en le multipliant par la valeur imposable de votre propriété. La valeur évaluée estime la valeur marchande raisonnable de votre maison. Il est basé sur les conditions du marché immobilier local.
L'évaluateur examinera toutes les informations pertinentes entourant votre propriété pour estimer sa valeur globale. Pour vous donner l'évaluation la plus précise, l'évaluateur doit regarder pour quelles propriétés comparables se vendent dans les conditions actuelles du marché, combien coûteraient les coûts de remplacement de la propriété, les coûts d'entretien pour le propriétaire, toutes les améliorations qui ont été réalisées, tout revenu que vous tirez de la propriété et combien d'intérêts seraient facturés pour acheter ou construire une propriété comparable à la vôtre.
L'évaluateur peut estimer la valeur marchande de la propriété en utilisant trois méthodes différentes et a la possibilité de choisir une seule ou une combinaison des trois.
1. Réalisation d'une évaluation des ventes
L'évaluateur évalue la propriété en utilisant des ventes comparables dans la région. Les critères incluent l'emplacement, l'état de la propriété, les améliorations et les conditions générales du marché. L'évaluateur fait ensuite des ajustements dans les chiffres pour montrer les changements spécifiques à la propriété, tels que les nouveaux ajouts et les rénovations.
2. La méthode des coûts
C'est alors que l'évaluateur détermine la valeur de votre propriété en fonction du coût de son remplacement. Si la propriété est plus ancienne, les évaluateurs déterminent le montant de l'amortissement qui a eu lieu et la valeur de la propriété si elle était vide. Pour les propriétés plus récentes, l'évaluateur déduit toute dépréciation réaliste et examine les coûts des matériaux de construction et de la main-d'œuvre, y compris ces chiffres dans la valeur finale de la propriété.
3. La méthode du revenu
Cette méthode est basée sur le revenu que vous tireriez de la propriété si elle était louée. En utilisant cette méthode, l'évaluateur doit être sûr de considérer les coûts d'entretien de la propriété, la gestion de la propriété, les assurances et les taxes, ainsi que le rendement que vous pourriez raisonnablement attendre de la propriété. Après avoir déterminé la valeur marchande du bien, la valeur imposable sera établie en prenant sa valeur réelle et en la multipliant par un taux d'évaluation. Ce taux est un pourcentage uniforme, varie selon la juridiction fiscale et pourrait être un pourcentage inférieur à 100%. Après avoir obtenu la valeur imposable, elle est multipliée par le prélèvement du moulin pour déterminer vos impôts dus.
Par exemple, supposons que l'évaluateur détermine que la valeur de votre propriété est de 500 000 $ et que le taux d'évaluation est de 8%. La valeur imposable serait de 40 000 $. En prenant le prélèvement de 4, 5% que nous avions calculé précédemment, la taxe due serait de 1 800 $ (40 000 $ x 4, 5%).
Une fois que l'évaluateur a la valeur, il travaille en deux étapes: premièrement, il envoie la valeur évaluée de la propriété au propriétaire; ensuite, ils le suivent avec un compte de taxes.
Renseignements utiles sur l'impôt foncier
La plupart des évaluations foncières sont effectuées soit annuellement, soit tous les cinq ans, selon la communauté où la propriété est située. Après que le propriétaire a reçu l'évaluation, avec son évaluation de la propriété, une facture d'impôt foncier est postée séparément.
Les informations dont dispose l'évaluateur sont considérées comme un dossier public. Les propriétaires peuvent voir combien ils doivent payer en se rendant sur le site Web de l'évaluateur et en entrant leur adresse. Parfois, ils peuvent être facturés une somme modique pour accéder au matériel. Une autre option consiste à se rendre au bureau de l'évaluateur au palais de justice du comté. Il suffit de l'adresse. Vous pouvez rechercher les informations et imprimer une copie pour une somme modique.
The Bottom Line
Les taxes foncières peuvent prêter à confusion. Payer le bon montant nécessite de comprendre comment la taxe est calculée, les déductions possibles, où obtenir ces informations et quand les factures fiscales sont envoyées et dues. Cela aide les propriétaires à rester informés en sachant comment les taxes sont calculées, le cycle de facturation et où ils peuvent les localiser.
