Vous pouvez rouler des rentes variables qualifiées - celles établies avec des dollars avant impôt - dans un IRA traditionnel. Les rentes qualifiées sont souvent mises en place par les employeurs au nom de leurs employés dans le cadre d'un plan de retraite.
Les rentes variables non admissibles - celles établies avec des dollars après impôt - ne sont pas admissibles à un transfert vers un IRA traditionnel, mais vous pouvez les déplacer vers d'autres types de comptes non qualifiés.
Caractéristiques des rentes variables
Une rente variable est un véhicule d'investissement qui comporte des prestations d'assurance-vie. Ces produits sont populaires dans la planification de la retraite car ils offrent une croissance à impôt différé et certaines garanties sur le capital, une source de revenus futurs et une prestation de décès pour les héritiers.
Comme d'autres produits de placement, une rente variable peut être détenue dans un compte imposable ou dans un régime de retraite admissible fiscalement avantageux. Les fonds de la rente variable peuvent être répartis entre des sous-comptes, qui sont similaires aux fonds communs de placement, pour une participation au marché boursier ou obligataire. Combinés à l'avantage unique du revenu garanti, les contrats de rente sont utiles comme remplacement de pension ou comme supplément pour de nombreux épargnants.
Reconduire une rente à un IRA
Plusieurs régimes de retraite d'employeurs se présentent sous la forme d'un contrat de rente variable, comme les régimes 457 ou 403 (b), en particulier dans le secteur public. Lorsque les gens changent d'emploi, ils peuvent toujours transférer l'une de ces rentes à l'abri de l'impôt à un IRA traditionnel en franchise d'impôt.
Vous avez également la possibilité de transférer ces fonds à un Roth IRA, bien que des taxes seront dues sur le montant total converti.
Les rentes variables achetées en dehors du lieu de travail peuvent également être reportées sur une autre rente qualifiée via un échange 1035. Il s'agit d'un transfert non imposable souvent utilisé pour accéder à un nouveau contrat de rente avec différentes options d'investissement, de meilleurs avenants ou des dépenses plus faibles. Tant que les fonds restent en statut qualifié, aucun impôt n'est engagé.
