Les propriétaires de Roth IRA qui souhaitent transférer leur compte à un nouveau dépositaire peuvent éviter les taxes et les pénalités s'ils suivent des règles relativement simples.
Pour commencer, le propriétaire du Roth IRA ne doit pas fermer son ancien compte avant d'avoir trouvé et pris des dispositions avec un nouveau dépositaire. Recevoir une distribution pourrait soumettre le titulaire du compte à des taxes et à des pénalités, en particulier s'il est âgé de moins de 59 ans et demi ou s'il n'est pas propriétaire d'un Roth depuis cinq ans ou plus.
Points clés à retenir
- Un transfert est un mouvement non imposable d'actifs entre des régimes de retraite.L'argent d'un Roth IRA doit être transféré dans un autre Roth IRA, pas dans un autre type de compte.L'achat ou la vente de titres dans le compte pendant le transfert entraîne souvent des complications et des retards.
Méthodes de transfert Roth IRA
Le moyen le plus sûr de passer d'un compte Roth à un nouveau est de procéder à un transfert direct du dépositaire au dépositaire. Mais il existe une alternative, que nous verrons plus tard.
Transfert direct
Dans un transfert direct, le dépositaire Roth IRA actuel transfère une partie ou la totalité de l'argent du compte directement à un Roth IRA chez un autre dépositaire. Les transferts directs ne sont pas soumis à des taxes ou pénalités.
Notez qu'il est crucial de transférer l'argent Roth IRA vers un autre Roth IRA, pas vers un IRA traditionnel ou un autre type de compte.
Il est généralement préférable que le dépositaire destinataire initie le transfert, à la demande du titulaire du compte. Le type d'actifs détenus dans un Roth affectera également le processus. Le dépositaire destinataire demandera généralement au propriétaire Roth d'indiquer si les actifs doivent être transférés en nature ou, s'ils ne sont pas en espèces, liquidés puis transférés.
La plupart des sociétés de courtage utilisent le système électronique ACATS (Automated Customer Account Transfer Service) pour transférer de l'argent entre les comptes. Cela prend généralement environ une semaine. Un transfert qui ne peut pas être effectué via l'ACATS peut nécessiter jusqu'à plusieurs semaines.
Pour suivre le processus, la Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) suggère aux propriétaires de comptes de demander à la nouvelle entreprise combien de temps le transfert est susceptible de prendre, compte tenu du type de compte et des actifs qu'il contient. Le titulaire du compte peut également demander ce qui pourrait entraîner un retard pendant le transfert et comment l'entreprise les informera une fois le transfert terminé.
Les investisseurs doivent également noter que s'ils achètent ou vendent des titres dans le compte pendant le transfert, cela risque de compliquer et de retarder le processus.
Vos contributions à un Roth IRA peuvent être retirées à tout moment en franchise d'impôt, mais les revenus du compte sont soumis à des règles différentes.
Distribution au titulaire du compte
Une autre option, mais plus risquée, consiste pour le titulaire du compte à demander un chèque à son dépositaire actuel, ce qui fait qu'il lui incombe de déposer l'argent sur un nouveau compte Roth. Cependant, pour être considéré comme un transfert en franchise d'impôt vers un nouveau Roth IRA, l'argent doit être déposé dans ce compte dans les 60 jours suivant la réception du chèque.
Si le délai de 60 jours n'est pas respecté, le retrait sera considéré comme une distribution des actifs, et une partie de celui-ci peut être soumise à l'impôt sur le revenu ou à des pénalités. Contributions de Roth peuvent être retirés à tout moment sans pénalité ni impôt, mais leurs gains ne sont exonérés d'impôt que sous certaines conditions. Par exemple, le retrait doit être effectué au moins cinq ans après la première ouverture du compte Roth et le propriétaire doit être âgé d'au moins 59½ ans.
Fait rapide
Les transferts Roth IRA peuvent durer entre une semaine et plusieurs semaines, selon le système utilisé et les types d'actifs dans le compte.
The Bottom Line
Il est possible de transférer votre argent d'un dépositaire Roth IRA à un autre, mais il est préférable de le faire par transfert direct afin de ne pas risquer d'impôts et de pénalités.
