DÉFINITION des flux de trésorerie entrants
Les flux de trésorerie entrants sont toutes les devises qu'une entreprise ou un particulier reçoit en effectuant une transaction avec une autre partie. Les flux de trésorerie entrants peuvent comprendre le chiffre d'affaires généré par les opérations commerciales, les remboursements reçus des fournisseurs, les transactions de financement et les montants accordés à la suite de procédures judiciaires. Le manque de flux de trésorerie entrants peut freiner la croissance, forcer une entreprise à utiliser des lignes de crédit coûteuses et même causer des problèmes opérationnels.
RÉPARTIR Flux de trésorerie entrant
Les flux de trésorerie entrants peuvent également être des ajouts de trésorerie positifs au compte bancaire d'une personne. Lorsqu'un vendeur est payé par son employeur pour son travail, il s'agit d'un flux de trésorerie entrant pour l'employé. À l'inverse, ce salaire ou commission à l'employé représente un flux de trésorerie sortant pour l'employeur. Si un vendeur réussit une vente à un client, cela représente un flux de trésorerie entrant pour l'entreprise.
Envisagez également une entreprise participant à une ronde de financement par emprunt. Une entreprise qui émet des obligations emprunte de l'argent, qui doit être remboursé au fil du temps (avec intérêts). Cependant, au moment de l'émission d'obligations, l'entreprise reçoit l'argent, ce qui en fait un flux de trésorerie entrant pour l'entreprise. Lorsque l'obligation est ensuite remboursée, il s'agit d'un flux de trésorerie sortant pour l'entreprise. Les flux de trésorerie sortants peuvent comprendre les espèces versées aux fournisseurs, les salaires versés aux employés et les impôts payés sur le revenu. Les flux de trésorerie sortants, comme les flux entrants, peuvent être caractérisés de manière informelle - l'argent sortant et l'argent entrant - mais ils peuvent également être saisis sur un état des flux de trésorerie conformément à la procédure comptable standard.
Un analyste comparera les flux de trésorerie sortants avec ceux entrants sur une période de temps pour évaluer la situation financière d'une entreprise. Les flux de trésorerie entrants qui sont constamment supérieurs aux flux de trésorerie sortants sont idéaux. Il y a des moments où un flux sortant important se produit - construction d'une nouvelle usine de production ou pour une acquisition - mais tant que les fonds sont utilisés judicieusement, les entrées futures de ces investissements devraient générer des rendements acceptables pour l'entreprise. Sinon, une entreprise peut ne pas réussir. En fait, l'une des principales raisons pour lesquelles les entreprises déposent leur bilan est l'insuffisance des entrées de revenus. Sans flux de trésorerie entrants, aucune entreprise ne pourra prospérer. Dans le secteur de la technologie, par exemple, les entreprises peuvent attirer des financements et des investisseurs intéressés en raison des ventes et des bénéfices potentiels de leurs produits. Cependant, si une entreprise ne peut pas transformer son potentiel en réalité, elle risque de ne pas survivre.
