L'un des outils les plus utilisés pour financer un plan successoral est l'assurance vie temporaire ou permanente. L'achat d'une police d'assurance-vie donne à un individu ou à un couple la possibilité de transférer le risque financier de perte de revenu ou le fardeau des taxes successorales à une compagnie d'assurance en échange de primes versées.
Les assureurs-vie offrent deux avantages principaux aux personnes assurées en cas de transfert de risque: le produit de la prestation de décès et l'épargne en espèces. La prestation de décès est le montant payable aux bénéficiaires de la personne assurée une fois que l'assuré décède, et le solde de la valeur en espèces est une composante d'épargne forcée à la disposition de l'assuré pendant qu'il est encore en vie.
Points clés à retenir
- Les polices d'assurance-vie offrent à la fois une prestation de décès pour le bénéficiaire après le décès de l'assuré et une composante d'épargne en espèces qui peut être utilisée par le preneur d'assurance de son vivant.Une prestation de décès est un paiement en franchise d'impôt à un bénéficiaire nommé par l'assuré après la l'assuré est décédé; la prestation est payable à condition que la police soit active et que toutes les primes aient été payées. Les régimes d'assurance-vie permanents comportent une composante d'épargne en espèces; la valeur de rachat est ce qui reste de l'argent payé en primes après déduction du coût de l'assurance et des autres frais. La valeur en espèces est à la disposition de l'assuré de son vivant; pour avoir accès à de l'argent, ils peuvent choisir de racheter une partie de la police ou de contracter un emprunt. Toute portion de la valeur de rachat non utilisée au moment du décès du preneur d'assurance est soit ajoutée à la prestation de décès, soit reversée à l'assurance. entreprise.
Prestation de décès d'assurance-vie
Une personne achète généralement une police d'assurance-vie pour garantir une prestation de décès payable aux survivants de l'assuré une fois qu'il n'est plus en vie. Les compagnies d'assurance offrent une prestation de décès totale pour tout montant jugé approprié par l'assuré tant que la police est en vigueur et que les primes sont payées. La compagnie d'assurance verse la prestation de décès sous forme de transfert en franchise d'impôt aux bénéficiaires désignés une fois que le transporteur a été informé du décès de l'assuré, et les bénéficiaires peuvent utiliser les fonds sans restriction.
La valeur de rachat d'une police d'assurance-vie permanente augmente avec report d'impôt et pourrait éventuellement être utilisée par le preneur d'assurance pour payer les primes mensuelles.
Valeur de rachat de l'assurance-vie
Avec des polices d'assurance-vie permanente telles que la vie entière ou la vie universelle, les personnes assurées ont la possibilité de réaliser des économies dans la valeur de rachat de la police. La valeur de rachat d'une police d'assurance-vie est égale au montant total des primes payées moins le coût de l'assurance et les autres frais évalués par le transporteur. Les soldes de la valeur de rachat peuvent également fluctuer en fonction de l'investissement sous-jacent dans lequel le solde est alloué. Contrairement à la prestation de décès, les soldes de valeur en espèces sont à la disposition de l'assuré ou du propriétaire d'une police d'assurance-vie de son vivant, soit par un rachat partiel de la police, soit par le biais d'un prêt sur police. Toute valeur en espèces restante après le décès de l'assuré est ajoutée à la prestation de décès ou confisquée par la compagnie d'assurance.
Conseiller Insight
Martin A. Smith, CRPC®, AIFA®, RPS®
Wealthcare Financial Group, Inc., Bethesda, MD
La prestation de décès d'une police d'assurance-vie représente le capital assuré qui sera versé en franchise d'impôt au bénéficiaire de la police au décès de l'assuré. Par conséquent, si vous achetiez une police avec une prestation de décès de 1 million de dollars, votre bénéficiaire recevra 1 million de dollars à votre décès.
La valeur de rachat de la police représente la partie des économies (ou des investissements, selon le type de police que vous possédez) qui est financée par une partie de vos primes d'assurance. Cette valeur de rachat augmente avec report d'impôt et pourrait éventuellement être utilisée pour payer des primes; il peut également être retiré en franchise d'impôt sous forme de prêt. Cependant, vous devrez en discuter avec votre compagnie d'assurance: si vous retirez trop, vous pourriez par inadvertance entraîner la résiliation de la police.
