En général, les régimes 401 (k) et 403 (b) sont très similaires - les deux sont des régimes de retraite à cotisations définies offerts par les employeurs aux employés. La principale différence entre les deux est le type d'employeur qui les sponsorise généralement et les options d'investissement. Le plan 403 (b) est offert aux employés d'organisations exonérées d'impôt, telles que les organisations caritatives et les écoles publiques. Et les plans 401 (k) peuvent être adoptés par des organisations à la fois exonérées d'impôt et à but lucratif.
Points clés à retenir
- Les plans 403 (b) ne peuvent être adoptés que par des organisations à but non lucratif.401 (k) peuvent être adoptés par n'importe quel employeur - exonérés d'impôt et à but lucratif. Leurs similitudes incluent la croissance à impôt différé, les plafonds de cotisation et quand vous le pouvez. retirer des fonds.Une différence majeure est que les plans 401 (k) peuvent offrir des options d'investissement qui incluent des actions, des obligations et des fonds communs de placement; tandis que les options d'investissement pour 403 (b) s dépendent du type de compte.
Si votre employeur propose à la fois un 401 (k) et un 403 (b), mais si votre employeur offre les deux, vous pouvez choisir de participer à l'un ou aux deux, si cela est autorisé. Si vous faites partie de ceux qui ont le choix, vous devrez comprendre les détails du fonctionnement de chaque plan et leurs principales différences, telles que les options d'investissement, pour décider ce qui vous convient le mieux. Il en va de même si vous travaillez pour différents employeurs et que vous avez accès aux deux options.
Plans 401 (k) et 403 (b): les similitudes
Les deux sont des régimes de retraite fiscalement avantageux. Les gains et les rendements augmentent avec report d'impôt jusqu'à leur retrait. Pour les comptes Roth, qui peuvent être une caractéristique supplémentaire des deux types de plans, les distributions qualifiées sont exonérées d'impôt.
Les plafonds des contributions différées électives sont les mêmes pour chacun. En 2020, la contribution maximale de report électif avec report d'impôt permise est de 100% de la rémunération jusqu'à 19 500 $, contre 19 000 $ en 2019. Les participants qui ont moins de 50 ans à la fin de l'année peuvent contribuer 6 500 $ supplémentaires (contre 6 000 $ en 2019), connue sous le nom de contribution de rattrapage. La limite de cotisation est la même que vous cotisiez à l'un des deux ou aux deux.
Les employeurs peuvent également choisir de verser des contributions de contrepartie et / ou des contributions non sélectives, bien que cela soit moins courant pour 403 (b) que pour 401 (k).
Les employés doivent satisfaire à certaines exigences pour être admissibles à effectuer des retraits, comme ne plus travailler pour le promoteur du régime ou atteindre 59 ans et demi. Les retraits avant 59 ans et demi sont sujets à une pénalité de 10% pour distribution anticipée, sauf si une exception s'applique - il n'y a pas de pénalité lorsqu'ils atteignent l'âge de 59 ans et demi.
Les deux plans peuvent offrir des prêts aux employés, mais il appartient à l'employeur de choisir ou non d'accorder des prêts.
Plans 401 (k) et 403 (b): les différences
Une différence clé entre les plans 401 (k) et 403 (b) réside dans les options d'investissement disponibles. Alors qu'un employeur peut limiter les options d'investissement en vertu d'un 401 (k), il peut autoriser un large éventail d'investissements, y compris des actions, des obligations et des fonds communs de placement.
Pour les 403 (b), les options de placement dépendent du type de compte 403 (b) dans le cadre du plan 403 (b). Pour 403 (b) (1), ce sont des rentes, pour 403 (b) (7), ce sont des fonds communs de placement, et 403 (b) (9), les plans d'église permettent des options d'investissement plus larges.
Un peu d'histoire: les 403 (b) étaient auparavant réservés aux rentes, également connues sous le nom de rentes à l'abri de l'impôt, mais cette restriction a été levée en 1974, autorisant les comptes 403 (b) (7) en option. Ces 403 (b) (7) les comptes sont généralement disponibles dans les sociétés de courtage.
Une autre différence est que certains régimes 403 (b) permettent des cotisations différées électives supplémentaires pour les employés ayant 15 ans ou plus de service, une option qui n'est pas disponible dans le cadre des régimes 401 (k). En vertu de cette disposition, si elle est autorisée dans le cadre du plan 403 (b), vous pouvez cotiser jusqu'à 3 000 $ par an, sous réserve d'une limite à vie de 15 000 $. Et contrairement aux autres dispositions de rattrapage des régimes de retraite, vous n'avez pas besoin d'avoir 50 ans ou plus pour profiter de cet avantage.
Que se passe-t-il si les deux types de plans vous sont proposés?
