Qu'est-ce qu'un solde comptable?
Un solde comptable est calculé par une banque à la fin de chaque jour ouvrable et comprend tous les retraits et dépôts pour calculer le montant total d'argent sur un compte bancaire. Le solde du grand livre est le solde d'ouverture du compte bancaire le lendemain matin et reste le même toute la journée.
Le solde du grand livre est également souvent appelé le solde actuel et est différent du solde disponible dans un compte. Si vous vous connectez à votre banque en ligne, vous pouvez voir votre solde actuel - le solde au début de la journée - et le solde disponible, qui est le montant total à tout moment de la journée.
En banque et en comptabilité, le solde du grand livre est utilisé dans le rapprochement des soldes comptables.
Points clés à retenir
- Un solde comptable est calculé à la fin de chaque jour ouvrable par une banque et comprend tous les débits et crédits.Il s'agit du solde d'ouverture du compte bancaire le lendemain matin et reste le même toute la journée.Le solde du livre diffère du solde disponible du client, qui est le total des fonds accessibles pour un retrait à un moment donné.
Fonctionnement des soldes comptables
Le solde du grand livre est mis à jour à la fin du jour ouvrable après l'approbation et le traitement de toutes les transactions. Les banques calculent ce solde après avoir enregistré toutes les transactions, telles que les dépôts, les revenus d'intérêts, les virements bancaires entrants ou sortants, les chèques compensés, les transactions par carte de crédit ou de débit compensées et toute correction d'erreurs. Il représente le solde existant sur un compte au début du jour ouvrable suivant.
Des retards de traitement liés aux dépôts en attente peuvent survenir car la banque doit d'abord recevoir des fonds de l'institution financière de la personne ou de l'entreprise qui a émis le chèque, le virement bancaire ou un autre mode de paiement. Une fois l'argent transféré, l'argent est rendu accessible au titulaire du compte.
Le relevé bancaire fournit uniquement le solde du livre à une date particulière. Les dépôts effectués et les chèques émis à cette date ou après n'apparaissent pas sur le relevé. Le solde du grand livre peut être utilisé pour déterminer si l'exigence de maintenir un solde minimum spécifique est satisfaite. Il est également inclus dans les reçus de compte bancaire. Le solde du grand livre diffère du solde disponible du compte bancaire.
Important
Le solde du grand livre est différent du solde disponible, qui est le montant global à tout moment de la journée.
Livre par rapport au solde disponible
Le solde du grand livre diffère du solde disponible du client, qui est le total des fonds accessibles pour un retrait à un moment donné. Étant donné que le solde du grand livre reste le même tout au long de la journée, il n'inclut pas les mises à jour des transactions en temps réel. Le solde disponible change fréquemment tout au long de la journée lorsque les transactions arrivent sur le compte bancaire. Aucun des deux soldes n'inclut les chèques en circulation qui viennent d'être émis à partir du compte, mais les mises à jour de solde disponibles pour les retraits, les dépôts et les autres transactions des distributeurs automatiques de billets (ATM) récents à mesure que les informations sont reçues par la banque.
Comprendre la différence entre le solde du grand livre et le solde disponible est un aspect essentiel d'une bonne planification financière. Après avoir consulté le solde du grand livre, si un chèque est émis ou une transaction est effectuée, un titulaire de compte peut retirer plus d'argent que disponible. Cela peut entraîner des frais de découvert bancaire ainsi que des frais de la banque ou de l'entreprise de l'autre partie. La surveillance régulière des soldes alerte un client de toute transaction non autorisée qui s'est produite ou d'erreurs potentielles commises par la banque.
Importance du solde du grand livre
N'oubliez pas que le solde du grand livre est le solde au début de la journée, pas le solde final. Le solde final est généralement calculé à la fin de la journée, le même que le solde disponible.
Lorsque vous vous connectez à votre banque mobile ou en ligne, les informations les plus récentes peuvent ne pas s'afficher. Certaines banques affichent à la fois les soldes actuels et disponibles, afin que les consommateurs puissent dire combien ils doivent utiliser à leur disposition.
De même, ne vous fiez pas non plus aux relevés bancaires. Comme indiqué ci-dessus, les soldes affichés sur les relevés proviennent d'un solde comptable à la date du relevé. N'oubliez pas que si vous avez effectué une transaction après la date du relevé (dépôts, retraits, chèques écrits ou autre), cela affectera votre solde disponible.
Afin de vous assurer que vous travaillez à tout moment avec le solde le plus récent, il est toujours important de garder vos dossiers à jour. Vous pouvez envisager de conserver votre propre grand livre, avec un total cumulé de votre solde après avoir considéré toutes les transactions via votre compte.
