Qu'est-ce que le développement des pertes?
L'évolution des pertes est la différence entre les pertes finales enregistrées par un assureur et ce que l'assureur a initialement enregistré. L'évolution des pertes vise à tenir compte du fait que certaines réclamations d'assurance prennent beaucoup de temps à être réglées et que les estimations de la perte totale qu'un assureur subira s'ajusteront à mesure que les réclamations seront finalisées.
Points clés à retenir
- L'évolution des pertes est la différence entre ce qu'un assureur enregistre initialement pour les passifs par rapport au niveau final des réclamations. Un facteur d'évolution des sinistres permet aux assureurs d'ajuster les sinistres à leurs niveaux finaux projetés. L'un des facteurs les plus importants pour les assureurs lors de la détermination des pertes potentielles est le temps qu'il faudra pour traiter une réclamation.
Fonctionnement du développement des pertes
Les compagnies d'assurance utilisent des facteurs d'évolution des pertes dans la tarification et les réserves d'assurance pour ajuster les sinistres à leur niveau final prévu. Les assureurs doivent tenir compte d'un certain nombre de facteurs lorsqu'ils déterminent, le cas échéant, les pertes qu'ils pourraient subir en raison des polices d'assurance qu'ils souscrivent.
L'un des facteurs les plus importants est le temps qu'il faut pour traiter une réclamation. Bien que les réclamations puissent être déclarées, traitées et fermées au cours d'une période d'assurance donnée, elles peuvent également être déclarées au cours des périodes d'assurance ultérieures et peuvent ne pas être réglées pendant une longue période. Cela peut rendre la déclaration compliquée et, au mieux, basée sur une approximation de la perte que l'assureur subira finalement.
Les réclamations d'assurance dans les lignes à longue queue, telles que l'assurance responsabilité civile, ne sont souvent pas payées immédiatement. Les experts en sinistre établissent les réserves initiales pour les réclamations; cependant, il est souvent impossible de prédire avec précision le montant final d'une réclamation d'assurance pour diverses raisons. Les actuaires, les preneurs fermes et les autres professionnels de l'assurance utilisent les facteurs de développement des pertes pour «développer» les montants des réclamations à leur valeur finale estimée. Les montants ultimes des pertes sont nécessaires pour déterminer les réserves reportées d'une compagnie d'assurance. Ils sont également utiles pour déterminer les primes d'assurance adéquates, lorsque l'expérience de sinistre est utilisée comme facteur de notation.
Facteur de développement des pertes
Un facteur de développement des pertes (FDL) est utilisé pour ajuster les pertes pour tenir compte de l'augmentation des sinistres. Le FDL est un nombre qui vise à ajuster les réclamations à leur niveau ultime projeté. Par exemple, un LDF de 2, 0 signifie que pour chaque dollar de réclamation, le paiement final sera de 2 dollars. Si un assureur avait 100 000 $ de réclamations en cours, le paiement final serait de 200 000 $ avec un FDL de 2, 0.
Les montants des pertes sont essentiels pour établir le prix des primes d'assurance et déterminer les réserves reportées.
Exigences pour le développement des pertes
Les assureurs utilisent un triangle d'évolution des pertes lors de l'évaluation de l'évolution des pertes. Le triangle compare l'évolution des pertes pour une période de police spécifique sur une longue période. Par exemple, un assureur peut examiner l'évolution des pertes pour la période d'assurance de 2018 à des intervalles de douze mois sur une période de cinq ans. Cela signifie qu'il examinera l'évolution des pertes de 2018 en 2018, 2019, 2020, 2021 et 2022.
Les assureurs sont tenus de déclarer leur situation financière aux autorités de réglementation de l'État qui utilisent ces rapports pour déterminer si un assureur est en bonne santé financière ou s'il existe un risque d'insolvabilité. Les régulateurs peuvent utiliser un triangle d'évolution des pertes pour comparer la variation en pourcentage entre les périodes, et utiliser ce pourcentage lors de l'estimation de l'évolution des pertes pour un assureur particulier au cours des périodes à venir. Si le taux de variation fluctue considérablement au fil du temps, le régulateur peut contacter l'assureur pour savoir pourquoi ses estimations de sinistres sont hors de propos.
