Beaucoup de gens pensent que les publications de l'IRS sont la source définitive d'informations sur la façon de déposer vos impôts, mais ce n'est pas le cas. Le code des impôts, un document qui fait des dizaines de milliers de pages et qui semble augmenter chaque année, est l'endroit où se trouvent les règles réelles. Mais en plus d'être incroyablement long, le code fiscal n'est pas facilement déchiffrable par la personne moyenne. Pour cette raison, une pléthore de sources secondaires ont été développées pour aider à donner un sens aux règles., nous présenterons les différentes sources que vous pouvez consulter pour comprendre vos impôts sur le revenu et les avantages et les inconvénients de l'utilisation de chaque source.
L'Internal Revenue Code, le Règlement du Trésor et les décisions fiscales
L'Internal Revenue Code ou "le code des impôts" contient les règles fiscales officielles et juridiquement contraignantes énoncées par le Congrès, et vous pouvez les trouver dans le titre 26, sous-titre A du US Code (un document gouvernemental qui expose les lois des États-Unis). Par pays). Vous pouvez également lire ce code fiscal en ligne sur le site Web du Government Printing Office (GPO).
Les réglementations du Trésor, également appelées «réglementations fiscales», sont l'interprétation officielle du code des impôts par le département du Trésor américain. Ceux-ci sont publiés au titre 26 du Code of Federal Regulations (26 CFR) et sont également disponibles en ligne sur le site Web de GPO.
Le principal avantage de la consultation de ces sources est qu'elles sont fournies par le gouvernement, de sorte que vous pouvez être assuré que les informations qu'elles contiennent sont correctes et se maintiendront devant les tribunaux. Le problème est qu'il y a beaucoup d'informations à trier et qu'elles peuvent être difficiles à comprendre. Si vous ne le comprenez pas correctement et que vous agissez en fonction de votre malentendu, vous serez toujours tenu responsable de vos erreurs.
Pour mieux comprendre ces règles, vous pouvez consulter les décisions fiscales, qui sont l'interprétation officielle de l'IRS du code tel qu'il s'applique à des situations spécifiques. Cependant, ils n'ont pas le même poids que le code lui-même ou les règlements du Trésor. (Pour commencer vos impôts, consultez 10 étapes pour la préparation des déclarations de revenus .)
Publications de l'IRS
Les publications de l'IRS fournissent des interprétations IRS du code fiscal résumées dans des brochures qui sont disponibles en version imprimée ou en ligne sur le site Web de l'IRS.
Les publications sont facilement disponibles, gratuites et relativement concises. Ils sont également plus faciles à comprendre que le code des impôts lui-même. Cependant, leurs explications peuvent ne pas tenir devant les tribunaux, et pour certaines personnes, les publications sont encore assez obtuses.
L'avocat Stephen Fishman explique dans son livre «Home Business Tax Deductions: Keep What You Earn» (2008) , que la façon dont l'IRS interprète la loi dans ses publications est «différente de la façon dont un tribunal pourrait statuer sur la même question» et recommande que les gens évitent de se fier exclusivement aux publications de l'IRS pour obtenir des informations.
Un appel téléphonique à l'IRS
La publication 910 de l'IRS: Guide des services fiscaux gratuits , fournit de nombreux numéros de téléphone pour les départements de l'IRS ainsi que des instructions sur la façon de les appeler pour vous aider avec vos questions fiscales. Selon cette publication, l'IRS vous recommande d'avoir "le formulaire fiscal, le calendrier ou l'avis auquel votre question se rapporte; les faits concernant votre situation particulière; et le nom de toute publication de l'IRS ou autre source d'information que vous avez utilisé pour rechercher la réponse."
Tout en appelant l'IRS peut sembler être la solution idéale - de quelle autre façon pouvez-vous obtenir des informations fiscales personnalisées directement à la source? - l'IRS admet dans sa publication qu'il peut vous donner une mauvaise réponse et que vous serez tenu responsable si cela se produit: "Si nous commettons une erreur en répondant à votre question, vous êtes toujours responsable du paiement de la taxe correcte."
Sa seule concession est que "aucune pénalité ne vous sera facturée en raison d'une erreur IRS". Par pénalité, ils signifient le montant supplémentaire que l'IRS facture parfois à ceux qui ont sous-payé leurs impôts - vous serez toujours responsable des arriérés d'impôts et des intérêts si un audit détermine plus tard que vous avez payé moins que vous n'auriez dû, même s'il était basé sur conseils de la bouche du cheval. Si vous appelez, prenez de nombreuses notes, y compris le nom et le titre du représentant, ainsi que l'heure et la date de votre appel. (Si vous vous retrouvez dans un audit, assurez-vous de lire Surviving The IRS Audit .)
Lisez ce que les pros lisent
Les publications fiscales qui sont écrites pour les comptables publics agréés (CPA), les comptables et les conseils fiscaux sont quelques-unes des interprétations les plus détaillées du code fiscal disponibles. Il s'agit notamment des publications de West, CCH, Kleinrock et Tax Analysts.
Cependant, ces sources peuvent être très coûteuses et leur ton n'est pas orienté vers le profane. Si vous n'êtes pas un CPA, un comptable ou un fiscaliste, vous ne pourrez peut-être pas déchiffrer le contenu de ces sources expertes. Cela signifie que vous devrez peut-être contacter les experts eux-mêmes.
Embaucher un expert
La plupart des gens qui ont des problèmes avec leurs déclarations de revenus se tournent vers un expert fiscal. Il existe un éventail de choix dans cette catégorie, mais les deux qui offrent la meilleure combinaison de fiabilité et d'accessibilité sont les agents inscrits et les CPA. L'embauche d'un de ces professionnels vous fera gagner beaucoup de temps et (espérons-le) beaucoup de maux de tête. Pour trouver un professionnel de la fiscalité dans votre région, visitez la National Association of Enrolled Agents ou l'American Institute of Certified Public Accountants.
L'inconvénient est que si vous ne filtrez pas soigneusement vos professionnels en posant les bonnes questions, vous pourriez vous retrouver avec une interprétation très libérale ou même abusive du code fiscal qui pourrait vous coûter cher si vous êtes audité. De plus, même parmi les préparateurs les plus éthiques et les mieux informés, différents professionnels peuvent préparer vos déclarations différemment en fonction de leurs interprétations du code fiscal. (Pour trouver le meilleur expert pour votre situation, lisez Crunch Numbers pour trouver le comptable idéal .)
La meilleure façon de se prémunir contre ces écarts est de choisir un professionnel dont l'interprétation du code des impôts correspond le mieux à votre propre philosophie de paiement des impôts. Êtes-vous du genre à aimer les retenues de manière agressive et à espérer le meilleur, ou préférez-vous pécher par prudence? Tout bon préparateur de déclarations de revenus pourra vous dire où il en est. Vous devriez également demander combien d'expérience la personne a préparée des déclarations similaires à la vôtre, surtout si votre situation est inhabituelle. (Pour en savoir plus sur la façon de gérer vos impôts seul, consultez Toujours le temps de réduire votre facture fiscale .)
Visitez un bénévole
Le programme de l'IRS pour aider les personnes à revenu faible à modéré dans leurs déclarations de revenus s'appelle Volunteer Income Tax Assistance (VITA). Dans ce programme, l'IRS forme des bénévoles pour répondre aux questions fiscales et préparer les déclarations de revenus. Il leur apprend même spécifiquement à gérer les problèmes auxquels sont confrontés les contribuables à faible revenu, comme la façon de demander le crédit pour revenu gagné et le crédit d'impôt pour enfants. (Découvrez comment ces crédits peuvent vous aider à économiser de l'argent dans Donnez un crédit à vos impôts .)
Une aide est disponible gratuitement pour les contribuables qualifiés (c'est-à-dire ceux dont le revenu ne dépasse pas un certain seuil - généralement 51 000 $ à partir de 2013). Malheureusement, ces préparateurs fiscaux ne sont pas des professionnels, ils ne donnent donc pas toujours les bons conseils. De plus, ils ne sont qu'une ressource pour des déclarations de revenus relativement simples et ne peuvent pas vous aider si vous gagnez beaucoup d'argent.
Lire les publications des consommateurs
Il existe de nombreuses publications destinées aux consommateurs visant à informer la personne moyenne sur les questions fiscales et à l'aider à profiter de tous les crédits et déductions auxquels elle a droit. Les sources d'informations les plus fiables, les plus récentes et les plus respectées sont les livres publiés par Nolo, JK Lasser et Ernst & Young.
Ces livres sont abordables (généralement 25 $ ou moins) et faciles à trouver dans les librairies locales et en ligne (les bibliothèques, cependant, peuvent ne pas avoir les versions les plus récentes). Ils sont aussi probablement les plus faciles à comprendre de toutes les sources qui interprètent le code fiscal.
Cependant, les informations que vous trouvez dans ces livres n'ont aucune force de loi et, selon l'auteur, peuvent parfois être plus hype que substantielles (rappelez-vous, si cela semble trop beau pour être vrai, c'est probablement le cas).
Conclusion
Les règles régissant l'imposition des revenus sont incroyablement complexes et le resteront à moins que le Congrès n'adopte une réforme en profondeur de l'impôt sur le revenu. Pour bien comprendre ce que vous devez payer (et ce que vous n'êtes pas), consultez la source la plus fiable que vous puissiez comprendre et vous permettre. Enfin, sachez qu'il y a toujours une chance qu'un audit puisse décider que vous devez plus (ou moins) que ce que vous avez payé, alors gardez de l'argent dans votre compte d'épargne d'urgence au cas où les probabilités se heurteraient à vous.
