Qu'est-ce que la malfaisance
La malfaisance est un acte de sabotage pur et simple dans lequel une partie à un contrat commet un acte qui cause des dommages intentionnels. Une partie qui subit des dommages-intérêts pour faute a le droit d'être réglée par une action civile. Il est souvent difficile de prouver la malversation devant un tribunal, car la véritable définition est rarement acceptée.
RÉPARTIR LA MALFAISANCE
La malversation d'entreprise décrit les délits majeurs et mineurs commis par les dirigeants d'une entreprise. De tels crimes peuvent impliquer la perpétration d'actes intentionnels qui nuisent à l'entreprise ou le manquement à ses devoirs et au respect des lois connexes. Les malversations d'entreprise peuvent entraîner de graves problèmes au sein d'une industrie ou de l'économie d'un pays. À mesure que l'incidence des malversations d'entreprises augmente, les pays adoptent davantage de lois et prennent davantage de mesures préventives, minimisant ainsi le nombre de délits commis à l'échelle mondiale.
Exemples de malversations
En octobre 2001, Enron Corporation a annoncé une perte trimestrielle de 618 millions de dollars. Enron cachait des pertes financières importantes en utilisant une comptabilité créative sous les conseils de son auditeur, la firme Arthur Anderson. La firme a été reconnue coupable d'avoir déchiqueté des documents incriminants concernant son conseil et sa vérification d'Enron. Publier des informations financières trompeuses et comploter pour entraver la justice en cachant ou en détruisant des documents sont des crimes graves.
Voyant les défis financiers qu'Enron rencontrait, les dirigeants ont promu les actions de l'entreprise auprès des employés et des investisseurs publics comme ayant de solides perspectives financières. Comme les actions ont atteint des prix élevés, les dirigeants ont vendu leurs actions. Le président de l'époque, Jeffry Skilling, a vendu 47 millions de dollars de ses actions Enron en toute connaissance de la catastrophe financière imminente pour éviter de perdre des millions de dollars lorsque le cours des actions a chuté. Mentir sur la situation financière d'une entreprise avec l'intention de tirer profit d'une vente d'actions est une fraude en valeurs mobilières.
En 2002, le président-directeur général (PDG) et le directeur financier (CFO) de Tyco ont été chargés de financer leurs modes de vie somptueux par le biais de détournements de fonds. Les dirigeants ont utilisé les fonds de la société pour acheter des maisons de luxe, des vacances somptueuses et des bijoux coûteux, fraudant les actionnaires sur des millions de dollars.
En 2008, Bernie Madoff a fraudé des investisseurs sur des milliards de dollars par le biais de la société d'investissement qu'il a créée en tant que programme Ponzi. Son entreprise a fonctionné pendant des décennies et a tiré de l'argent d'investisseurs internationaux sophistiqués. Le cas de Madoff est considéré comme le plus grand cas de malversation d'entreprise aux États-Unis.
En avril 2010, la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis a accusé Goldman Sachs Group de fraude en valeurs mobilières pour avoir omis de divulguer que l'investisseur en fonds spéculatifs John Paulson avait choisi les obligations adossées à un titre de créance garantie (CDO) que Goldman avait vendu à ses clients. Paulson a choisi le CDO parce qu'il pensait que les obligations feraient défaut et voulait les vendre de manière agressive en achetant pour lui-même des swaps sur défaillance. La création et la vente de CDO synthétiques ont aggravé la crise financière qu'elle aurait pu être, multipliant les pertes des investisseurs en fournissant plus de titres contre lesquels parier. Paulson a été payé 1 milliard de dollars pour ses swaps tandis que les investisseurs ont perdu 1 milliard de dollars avec le CDO.
