Qu'est-ce que le dépôt de mariage séparé?
La déclaration de mariage séparément fait référence à un statut fiscal utilisé par les couples mariés qui choisissent d'enregistrer leurs revenus, exonérations et déductions respectifs sur des déclarations de revenus distinctes. Il y a un avantage fiscal potentiel à produire séparément lorsque l'un des conjoints a des frais médicaux importants ou diverses déductions détaillées ou lorsque les deux conjoints ont à peu près le même montant de revenu.
Points clés à retenir
- La déclaration de mariage séparément est un statut fiscal utilisé par les couples mariés qui choisissent d'enregistrer leurs revenus, leurs exonérations et leurs déductions dans des déclarations de revenus distinctes.Le dépôt séparé peut garder un couple dans une tranche d'imposition inférieure et, par conséquent, garder à la charge fiscale de chaque individu à distance. Si l'un des époux détaille les déductions, l'autre doit également le faire. Bien que les couples puissent bénéficier d'un dépôt séparé, ils ne pourront peut-être pas bénéficier de certains avantages fiscaux.
Comprendre le dépôt d'un dossier de mariage séparément
L'Internal Revenue Service (IRS) offre aux contribuables cinq options différentes de statut de déclaration de revenus lorsqu'ils soumettent leurs déclarations de revenus annuelles: célibataire, déclaration de mariage conjointe, déclaration de mariage séparée, chef de ménage ou veuve éligible. Quiconque dépose une demande de mariage dans l'une ou l'autre des catégories - production distincte ou production conjointe - doit être marié à la fin de l'année d'imposition. Ainsi, quelqu'un qui dépose une demande de mariage le 15 avril 2020 aurait dû être marié au plus tard le 31 décembre 2019. Même si le couple dépose séparément, l'IRS exige que les contribuables incluent les informations de leur conjoint sur leurs déclarations.
L'utilisation du statut de dossier de mariage séparément peut être attrayante et présenter des avantages financiers pour certains couples. La combinaison de leurs revenus et de la déclaration conjointe peut les pousser dans une tranche d'imposition plus élevée et, par conséquent, augmenter leur facture fiscale. Le dépôt séparé peut garder la responsabilité fiscale d'un couple à distance.
Bien qu'il y ait des avantages financiers à déposer séparément, les couples manquent les crédits d'impôt destinés aux couples qui déposent conjointement.
Selon l'IRS, si vous et votre conjoint déposez des déclarations distinctes et que l'un de vous détaille les déductions, l'autre conjoint aura une déduction standard de zéro. Par conséquent, l'autre conjoint doit également détailler les déductions. À noter que grâce à la loi de 2017 sur la réduction des impôts et des emplois, la déduction forfaitaire a considérablement augmenté au cours de l'année fiscale 2018. Pour les impôts 2019, elle a encore augmenté, atteignant 12 200 $ pour les particuliers et 24 400 $ pour les déclarations de mariage (pour 2020, ces chiffres seront 12 400 $ et 24 800 $). À la suite de ce changement, un conjoint doit avoir des déductions diverses ou des frais médicaux importants pour que le couple puisse tirer un avantage du dépôt séparé.
Considérations particulières
Les déclarations de mariage conjoints offrent le plus d'économies d'impôt, surtout lorsque les conjoints ont des niveaux de revenu différents. Cela signifie que si vous utilisez séparément le statut de déclaration de mariage, vous ne pouvez pas profiter d'un certain nombre d'allégements fiscaux potentiellement précieux. Quelques pauses importantes:
- Crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge. Il s'agit d'un crédit d'impôt non remboursable utilisé par les contribuables pour réclamer des frais de garde d'enfants non remboursés. La garde d'enfants peut comprendre les frais payés pour les baby-sitters, les garderies, les camps d'été - à condition qu'ils ne soient pas du jour au lendemain - et d'autres fournisseurs de soins pour les enfants de moins de 13 ans ou pour toute personne qui s'occupe de personnes à charge de tout âge ayant des capacités différentes.. Ce crédit non remboursable est offert aux parents qui produisent conjointement et dont le revenu brut ajusté (MAGI) modifié est de 160 000 $ ou moins. Il permet un crédit de 2 500 $ pour les frais de scolarité d'un étudiant qui n'a pas encore terminé quatre années de collège. Crédit d'impôt américain sur les opportunités (AOTC). Introduit en 2009, l'AOTC exige également que les couples déposant conjointement aient un MAGI d'au plus 160 000 $ pour un crédit complet. Les couples qui gagnent entre 160 000 $ et 180 000 $ peuvent demander un ATOC partiel, tandis que ceux qui gagnent plus de 180 000 $ ne sont pas admissibles. Les couples peuvent économiser jusqu'à 2500 $ sur les frais d'études admissibles pour les étudiants qui fréquentent un établissement postsecondaire agréé pendant les quatre premières années. Les parents peuvent réduire leurs factures d'impôt en réclamant le montant dépensé pour les frais de scolarité sur une base de dollar pour dollar jusqu'à 2 000 $. Les frais de scolarité admissibles comprennent les cours de premier cycle, de cycles supérieurs ou professionnels. Pour le dépôt des taxes 2019, le revenu des couples déposant conjointement ne doit pas dépasser 134000 $ pour bénéficier de ce crédit.
En tant que couple qui produit des déclarations de revenus conjointes, vous pouvez également déduire vos cotisations à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) et toutes les dépenses liées à l'adoption d'un enfant admissible.
Avantages d'un dépôt de mariage séparé
Hormis les factures fiscales, il y a un scénario dans lequel la déclaration de mariage séparément peut être particulièrement sage. Si vous ne voulez pas être redevable des impôts de votre conjoint, envisagez de produire séparément. Par exemple, si vous soupçonnez que votre conjoint cache un revenu ou demande des déductions ou des crédits à tort, il peut être judicieux de déposer séparément.
La signature d'une déclaration conjointe signifie que les deux conjoints sont responsables de l'exactitude de la déclaration et de toute obligation fiscale ou pénalité pouvant s'appliquer. En signant votre propre déclaration et non une déclaration conjointe, vous êtes uniquement responsable de l'exactitude de vos propres informations et de toute obligation fiscale et des pénalités qui pourraient en découler.
