Table des matières
- Bénéficiaires non identifiables
- Bénéficiaires et votre testament
- Montants au lieu de pourcentages
- The Bottom Line
Il est important de maintenir à jour vos désignations de bénéficiaires. Une désignation de bénéficiaire problématique peut être frustrante pour toutes les personnes impliquées. Pourtant, la mise à jour n'est efficace que si elle répond à certaines exigences. Voici quelques désignations de bénéficiaires qui peuvent causer des problèmes ainsi que des moyens de les éviter grâce à quelques étapes de précaution simples.
Points clés à retenir
- Le fait d'avoir un bénéficiaire incertain sur votre compte de retraite signifie qu'il peut appartenir à un tribunal des successions de décider qui recevra votre IRA ou vos actifs 401 (k) à votre décès.Il n'est cependant pas nécessaire d'identifier chaque bénéficiaire par son nom. l'expression du bénéficiaire est claire, comme «tous mes enfants survivants», elle est légalement acceptable. Les lois de l'État peuvent automatiquement désigner un conjoint comme bénéficiaire par défaut d'un compte de retraite.
Désignation de bénéficiaires non identifiables
L'incapacité de votre dépositaire à identifier votre bénéficiaire pourrait entraîner un retard dans la réception des actifs par votre bénéficiaire prévu, et pourrait également coûter des frais juridiques à votre bénéficiaire s'il devient nécessaire que les tribunaux décident de qui il s'agit. L'identification de vos bénéficiaires par leur nom et leur relation avec eux ne leur pose que peu ou pas de problèmes. Cependant, vous n'êtes pas obligé d'indiquer le nom de votre bénéficiaire sur votre formulaire de désignation: le simple fait d'indiquer «tous mes enfants survivants», par exemple, est une désignation de bénéficiaire acceptable. En fait, le règlement final sur la distribution minimale requise (RMD) stipule: «Un bénéficiaire désigné n'a pas besoin d'être spécifié par son nom dans le plan… pour être un bénéficiaire désigné tant que la personne qui sera le bénéficiaire est identifiable en vertu de la », conformément au règlement du Trésor § 1.401 (a) (9) -4, Q&R 1.« Tous mes enfants survivants »satisfait à cette exigence.
La désignation «tous mes enfants» est également acceptable. Cependant, si l'un de vos enfants décède avant vous, cela soulève la question de savoir comment gérer la part de cette personne. Si vous souhaitez que la part de cet enfant revienne à ses héritiers, vous devez indiquer clairement cette intention dans votre désignation de bénéficiaire. Cela peut être accompli en joignant une désignation de bénéficiaire personnalisée ou en incluant une clause par sauts.
Désignation de bénéficiaire et testament
De nombreux dépositaires de comptes de retraite individuels (IRA) ne sont pas disposés à accepter les désignations de bénéficiaires «selon mon testament». Dans de nombreux cas, la réticence est due au fait qu'un testament traite du traitement des actifs qui font partie de la succession d'un individu, et qu'un compte de retraite n'est pas considéré comme faisant partie d'une succession. Bien que «selon ma volonté» ne soit pas une désignation largement acceptée, le règlement suggère qu'il est conforme aux lignes directrices fédérales. Avant de faire une telle désignation, assurez-vous de vérifier auprès de votre dépositaire IRA. Même dans les cas où le dépositaire acceptera une telle désignation, il se peut qu'elle ne fournisse toujours pas le résultat souhaité.
Par exemple, supposez que vous fournissez dans votre testament que vos actifs IRA devraient aller à votre fille. Elle finira par recevoir les actifs. Cependant, elle ne sera pas traitée comme la bénéficiaire de votre IRA, et donc elle ne pourra pas profiter des options d'espérance de vie qui auraient été à sa disposition si elle avait été la bénéficiaire directe désignée de l'IRA. Au lieu de cela, l'IRA sera traitée comme n'ayant aucun bénéficiaire désigné ou une non-personne comme bénéficiaire.
Montants au lieu de pourcentages
Certaines personnes souhaitent s'assurer qu'un bénéficiaire désigné recevra un montant spécifique. À cette fin, les désignations de bénéficiaires peuvent être formulées quelque chose comme «80 000 $ à Charlie et le reste à John». Cette désignation peut ne pas être un problème pour les comptes qui, au moment du décès du propriétaire de l'IRA, ont des soldes nettement supérieurs au montant indiqué, mais cela pourrait être problématique pour d'autres comptes.
Par exemple, supposons que le solde IRA laissé à Charlie et John était de 100 000 $ lorsque la désignation du bénéficiaire a été effectuée. Cependant, en raison d'une perte sur les investissements et les distributions effectués pour répondre aux exigences de RMD, le solde au moment du décès du propriétaire de l'IRA est inférieur à 80 000 $. Il peut sembler que la seule option est de donner à Charlie le solde restant, mais si le propriétaire de l'IRA voulait que John reçoive certains des actifs, les résultats souhaités ne seraient pas atteints. Une désignation de bénéficiaire plus efficace aurait été celle qui accordait à chaque bénéficiaire un pourcentage de l'actif ou incluait des dispositions alternatives si le solde tombait en dessous d'un montant déclaré.
The Bottom Line
Avant de soumettre votre désignation de bénéficiaire, consultez votre conseiller financier, votre dépositaire ou votre avocat pour déterminer si elle produira les résultats souhaités. Si vous avez déjà soumis votre désignation de bénéficiaire, vous pouvez toujours vérifier son statut. Vous ne devez pas supposer que votre dépositaire IRA vous avertira si la désignation est ambiguë ou ne répond pas aux exigences. Dans la plupart des cas, le problème n'est constaté qu'après que le titulaire du compte est décédé et que le bénéficiaire est prêt à réclamer les actifs. En veillant à ce que votre désignation de bénéficiaire soit en bon état, vous contribuez à ce que votre bénéficiaire puisse accéder aux actifs à tout moment.
