Quelle est la valeur nette?
La valeur nette est la mesure de la richesse d'une entité, d'une personne ou d'une entreprise, ainsi que des secteurs et des pays. Simplement, la valeur nette est définie comme la différence entre les actifs et les passifs. Il s'agit d'une mesure importante pour évaluer la santé d'une entreprise et elle donne un aperçu de la situation financière actuelle de l'entreprise.
Qu'est-ce que la valeur nette?
Comprendre la valeur nette
La valeur nette est calculée en soustrayant tous les passifs des actifs. Un actif est tout ce qui appartient et a une valeur monétaire, tandis que les passifs sont des obligations qui épuisent les ressources. Une valeur nette positive signifie que l'actif dépasse le passif, tandis qu'une valeur nette négative résulte lorsque le passif dépasse l'actif. Une valeur nette positive et croissante indique une bonne santé financière, tandis qu'une diminution de la valeur nette est préoccupante car elle pourrait signaler une diminution de l'actif par rapport au passif.
La meilleure façon d'améliorer la valeur nette consiste à réduire les passifs alors que les actifs restent constants ou à la hausse, ou à augmenter les actifs pendant que les passifs restent constants ou à la baisse.
Points clés à retenir
- La valeur nette est un concept quantitatif qui mesure la valeur d'une entité et peut s'appliquer aux particuliers, aux sociétés, aux secteurs et même aux pays.La valeur nette fournit un instantané de la situation financière actuelle d'une entité.En affaires, la valeur nette est également connue sous le nom de valeur comptable ou les capitaux propres. Le bilan est également connu comme un état de la valeur nette. Les personnes ayant une valeur nette importante sont connues comme des personnes fortunées (HNWI).
Valeur nette des affaires
En affaires, la valeur nette est également appelée valeur comptable ou capitaux propres. Le bilan est également appelé état de la valeur nette. La valeur des capitaux propres d'une entreprise est égale à la différence entre la valeur de l'actif total et du passif total. Notez que les valeurs du bilan d'une entreprise mettent en évidence les coûts historiques ou les valeurs comptables, et non les valeurs de marché actuelles.
Les prêteurs examinent la valeur nette d'une entreprise pour déterminer si elle est financièrement saine. Si le passif total dépasse l'actif total, un créancier peut ne pas être trop confiant dans la capacité d'une entreprise à rembourser ses prêts.
Une entreprise constamment rentable aura une valeur nette ou une valeur comptable en hausse tant que ces bénéfices ne seront pas entièrement distribués aux actionnaires sous forme de dividendes. Pour les sociétés ouvertes, l'augmentation de la valeur comptable peut être récompensée par une augmentation de la valeur des actions négociées sur les marchés.
Valeur nette des finances personnelles
La valeur nette d'un individu est simplement la valeur qui reste après avoir soustrait le passif des actifs. Des exemples de passifs (dettes) comprennent les hypothèques, les soldes de cartes de crédit, les prêts étudiants et les prêts automobiles. Les actifs d'une personne comprennent les soldes des comptes de chèques et d'épargne, la valeur des titres (p. Ex. Actions ou obligations), la valeur des biens immobiliers, la valeur marchande d'une automobile, et al. En d'autres termes, tout ce qui reste après la vente de tous les actifs et le remboursement de la dette personnelle est la valeur nette. Notez que la valeur de la valeur nette personnelle comprend la valeur marchande actuelle des actifs et les coûts de la dette actuelle.
Les personnes ayant une valeur nette importante sont connues sous le nom d'individus à valeur nette élevée (HNWI) et constituent le marché de choix pour les gestionnaires de patrimoine et les conseillers en investissement. Les investisseurs dont la valeur nette (à l'exclusion de leur résidence principale) est d'au moins 1 million de dollars - seuls ou avec leur conjoint - sont des "investisseurs agréés" par la Securities and Exchange Commission (SEC), pour investir dans des offres de titres non enregistrées.
Exemple de valeur nette
Prenons un couple avec les actifs suivants - une résidence principale évaluée à 250 000 $, un portefeuille d'investissement d'une valeur marchande de 100 000 $ et des automobiles et autres actifs évalués à 25 000 $. Le passif est un solde hypothécaire impayé de 100 000 $ et un prêt automobile de 10 000 $.
La valeur nette du couple serait donc calculée comme - = 265 000 $
Supposons que cinq ans plus tard, la situation financière du couple change: la valeur de la résidence est de 225 000 $, le portefeuille d'investissement de 120 000 $, l'épargne de 20 000 $, l'automobile et les autres actifs de 15 000 $; solde du prêt hypothécaire 80 000 $ et prêt automobile 0 $ (remboursé). La valeur nette cinq ans plus tard serait de - 80 000 $ = 300 000 $.
Autrement dit, la valeur nette du couple a augmenté de 35 000 $ malgré la baisse de la valeur de leur résidence et de leur voiture. L'augmentation de la valeur nette s'explique par le fait que la baisse de la valeur des résidences a été plus que compensée par l'augmentation des autres actifs (par exemple, le portefeuille de placements et l'épargne), ainsi que par la diminution des passifs.
Il en résulte une valeur nette négative si la dette totale est supérieure au total de l'actif. Par exemple, si la somme des factures de carte de crédit, des factures de services publics, des paiements hypothécaires en cours, des factures de prêt auto et des prêts étudiants d'un individu est supérieure à la valeur totale de son argent et de ses investissements, sa valeur nette sera négative. Dans ce cas, l'individu peut déposer une demande de protection contre la faillite au titre du chapitre 7 pour éliminer une partie de la dette et empêcher les créanciers d'essayer de recouvrer la dette. Cependant, certaines obligations, telles que les pensions alimentaires pour enfants, les pensions alimentaires et les taxes, ne peuvent pas être acquittées. En outre, une faillite restera sur le rapport de solvabilité d'un individu pendant de nombreuses années.
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