Qu'est-ce qu'un roulement de bénéficiaire non-conjoint
Un roulement de bénéficiaire non-conjoint est un roulement d'actif d'un régime de retraite effectué en cas de décès du titulaire du compte lorsque le bénéficiaire n'est pas le conjoint du défunt.
Comprendre le roulement d'un bénéficiaire non conjoint
Un roulement de bénéficiaire non-conjoint signifie généralement que le bénéficiaire reçoit le solde sous la forme d'un paiement forfaitaire unique, le soumettant à une imposition complète et immédiate. Dans le cas d'un roulement de bénéficiaire non-conjoint, si les fonds sont transférés dans un autre compte de retraite, il doit être nommé comme compte de bénéficiaire comprenant à la fois le nom du défunt et celui du bénéficiaire. De nombreux comptes de retraite exigent que le conjoint soit le seul bénéficiaire.
Rollover IRA contre transfert
Il existe deux façons de déplacer un IRA d'un dépositaire à un autre: le roulement ou le transfert. Avec un roulement IRA, l'individu peut prendre possession des fonds pendant un maximum de 60 jours civils avant de déposer les fonds dans un autre compte qualifié. Un investisseur ne peut renouveler son IRA qu'une fois tous les 12 mois. L'investisseur a 60 jours à compter de la date de la distribution pour déposer 100% des fonds dans un autre compte éligible, ou il doit payer des impôts sur le revenu ordinaires sur la distribution et une pénalité de 10% si l'investisseur a moins de 59, 5 ans. Un investisseur peut transférer son IRA directement d'un dépositaire à un autre en signant simplement un formulaire de transfert de compte. L'investisseur ne prend jamais possession des actifs du compte et l'investisseur peut transférer directement son IRA aussi souvent qu'il le souhaite.
IRA Rollover
Un roulement se produit lors du transfert des avoirs d'un régime de retraite à un autre sans subir de conséquences fiscales. La distribution d'un plan de retraite est indiquée sur le formulaire IRS 1099-R et peut être limitée à un par an pour chaque IRA. Les reports sont souvent utilisés pour économiser sur les impôts comme dans les régimes de retraite. Avec un roulement direct, l'administrateur du régime de retraite peut verser le produit du régime directement à un autre régime ou à un IRA. La distribution peut être émise sous forme de chèque libellé à l'ordre du nouveau compte. Lors de la réception d'une distribution d'un IRA par le biais d'un transfert de fiduciaire à fiduciaire, l'institution détenant l'IRA peut distribuer les fonds de l'IRA à l'autre IRA ou à un régime de retraite. Dans le cas d'un roulement de 60 jours, les fonds d'un plan de retraite ou IRA sont versés directement à l'investisseur, qui dépose une partie ou la totalité des fonds dans un autre plan de retraite ou IRA dans les 60 jours. Les taxes ne sont généralement pas payées lors d'un transfert direct ou d'un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Cependant, les distributions d'un roulement de 60 jours et les fonds non reconduits sont généralement imposables.
