DÉFINITION des flux de trésorerie sortants
Les flux de trésorerie sortants sont tout argent qu'une entreprise ou un individu doit payer lors d'une transaction avec une autre partie. Les flux de trésorerie sortants peuvent comprendre les espèces versées aux fournisseurs, les salaires versés aux employés et les impôts payés sur le revenu.
RÉPARTIR les flux de trésorerie sortants
Un flux de trésorerie sortant se produit chaque fois que vous devez payer de l'argent. L'opposé d'un flux de trésorerie sortant est un flux entrant. Par exemple, lorsqu'une entreprise émet des obligations pour lever des fonds, elle reçoit un flux de trésorerie entrant initial. Cependant, lorsqu'elles sont tenues de rembourser cette dette en payant des coupons sur les obligations, l'entreprise connaîtra un flux de trésorerie sortant. Les flux de trésorerie sortants, comme ceux entrants, tels que décrits ci-dessus, peuvent être caractérisés de manière informelle - sortie et entrée d'argent - mais ils peuvent également être saisis sur un état des flux de trésorerie conformément à la procédure comptable standard.
Flux de trésorerie sortants sur un état des flux de trésorerie
Les états des flux de trésorerie sont segmentés en flux de trésorerie d'exploitation, flux de trésorerie d'investissement et flux de trésorerie de financement. La méthode indirecte de comptabilisation enregistre les flux de trésorerie sortants typiques sous la forme d'augmentations des stocks et des débiteurs et de diminutions des créditeurs. Les dépenses en immobilisations, les acquisitions et les achats de titres sont les principaux éléments sortants de la section des flux de trésorerie liés aux investissements. Enfin, les dividendes, les rachats d'actions ordinaires et les remboursements de dette représentent la majeure partie des éléments sortants des flux de trésorerie liés au financement de l'état.
Un analyste comparera les flux de trésorerie sortants avec ceux entrants sur une période de temps dans le cadre de l'évaluation de la situation financière d'une entreprise. De toute évidence, des flux de trésorerie entrants qui sont constamment supérieurs aux flux de trésorerie sortants sont souhaitables. Il y aura des moments où un flux sortant important se produira - construction d'une nouvelle usine de production, par exemple, ou pour une acquisition d'entreprise - mais tant que les fonds sont utilisés judicieusement, les entrées futures de ces investissements devraient générer des rendements acceptables pour l'entreprise..
