Un plan d'épargne 529 offre des avantages fiscaux si vous souhaitez épargner pour les études collégiales de votre enfant (et, depuis la nouvelle facture fiscale, l'enseignement privé K-12 également). Ces plans sont élaborés et gérés par chaque État. Bien que les règles soient régies par la section 529 de l'IRS, les plans diffèrent dans leurs détails.
Les contributions à un plan 529 sont versées après impôts, donc aucun impôt n'est dû lorsque la contribution originale est retirée. Les gains sont exempts d'impôts et de pénalités tant que les fonds sont utilisés pour des dépenses d'éducation qualifiées, telles que les frais de scolarité, les frais, la chambre et la pension, les manuels et certains équipements informatiques. (Pour en savoir plus, consultez le plan 529. ) Si vous utilisez l'argent à d'autres fins, vous devrez non seulement des taxes mais une pénalité. Sauf pour une situation - et c'est une situation très heureuse qui ne s'applique qu'aux dépenses collégiales.
Bourses et retraits
Si votre enfant reçoit une bourse d'études collégiales, vous pouvez retirer jusqu'à concurrence du montant de cette bourse et utiliser cet argent à n'importe quelle fin, sans pénalité. Cependant, les gains seront imposés comme un revenu. Si vous utilisez le retrait pour des frais d'études admissibles, l'argent sera exempt d'impôt et de pénalité.
La clause de bourse est importante parce que si votre enfant ne reçoit pas de bourse et que vous retirez des fonds et ne les utilisez pas pour des dépenses d'éducation admissibles, vous devrez à la fois des impôts et une pénalité de 10% sur les revenus.
Pas de limite de temps
Il n'y a pas de limite de temps pour profiter de la possibilité de retirer un montant égal à une bourse sans pénalité. Pourtant, c'est une bonne idée de le faire peu de temps après que le bénéficiaire reçoive la bourse pour éviter tout problème, selon les règles de votre état.
529 Exemple de retrait d'une bourse
Supposons que votre enfant ait 30 000 $ en dépenses de collège et reçoive 20 000 $ en bourses. Les frais de scolarité rajustés réels pour l'année seraient de 10 000 $. Vous pouvez retirer 20 000 $ du compte 529 de votre enfant, y compris, par exemple, 3 000 $ en revenus.
Étant donné que les frais d'études ajustés ne représentent que la moitié du montant que vous avez retiré, seule la moitié des gains (1 500 $) sont exonérés d'impôt. Vous devez des impôts sur le revenu de 1 500 $. Mais il n'y aura pas de pénalité car le montant retiré n'a pas dépassé la bourse.
The Bottom Line
Si votre enfant reçoit une bourse, vous êtes autorisé à retirer un montant équivalent de l'argent d'un 529 sans payer de pénalité, même si l'argent n'est pas utilisé pour l'éducation. Cependant, quels que soient les fonds affectés aux dépenses non éducatives, ils seront soumis à l'impôt sur le revenu. En outre, il est préférable de prendre les fonds peu de temps après l'obtention de la bourse, car dans certains États, attendre trop longtemps peut entraîner une pénalité de 10% sur les revenus. (Pour en savoir plus, voir 529 Risques à prendre (ou pas) .)
