Qu'est-ce que l'intérêt prépayé?
Les intérêts payés d'avance sont les intérêts qu'un débiteur paie avant le premier remboursement de dette prévu. À des fins fiscales, la plupart des types d'intérêts payés d'avance sont passés en charges sur la durée du prêt.
Pour les prêts hypothécaires, les intérêts payés d'avance peuvent également être les intérêts intermédiaires qui courent du jour du règlement au début de la première période hypothécaire.
Explication des intérêts payés d'avance
Les points hypothécaires, une sorte de frais que les prêteurs hypothécaires facturent aux emprunteurs, sont considérés comme un type d'intérêt prépayé. Comme pour les autres types d'intérêts prépayés, les points sont généralement déduits sur la durée du prêt (dans ce cas, une hypothèque). À condition que certaines conditions soient remplies, l'IRS permet à ce type d'intérêt payé d'avance d'être déduit dans l'année au cours de laquelle il est payé.
Comment les intérêts payés d'avance sont-ils déterminés
Le moment de la clôture d'une hypothèque affecte le montant des intérêts payés d'avance qui est dû, ainsi que le temps qu'il faudra avant que le premier versement hypothécaire soit requis. La planification des intérêts payés d'avance plus tôt dans le mois pourrait donner à l'emprunteur plus de temps pour ensuite payer son paiement hypothécaire initial. Les intérêts payés d'avance restent un coût initial à couvrir. Fixer la date d'échéance des intérêts payés d'avance plus près de la fin du mois donnerait plus de temps pour payer ce coût. Le paiement initial de l'hypothèque sera alors nécessaire en peu de temps. Naturellement, la modification du taux d'intérêt ou du capital de l'hypothèque peut réduire les intérêts payés d'avance. De tels changements peuvent être difficiles à négocier avec un prêteur.
Il est possible que les intérêts payés d'avance doivent changer entre le moment de l'estimation du prêt et le moment de la clôture de la divulgation. Les frais peuvent être calculés au prorata quotidiennement de la clôture jusqu'à l'échéance du premier versement hypothécaire. Ce calcul sera basé sur le taux d'intérêt annuel qui sera appliqué à l'hypothèque. Le calcul spécifique peut varier selon le prêteur. Il peut y avoir des options pour sauter les paiements sur l'hypothèque, mais les intérêts payés d'avance devront toujours être couverts.
Si un emprunteur cherche à refinancer une hypothèque, cela pourrait affecter les intérêts payés d'avance sur le nouveau financement. Le montant en principal restant dû peut être structuré de manière à permettre à l'emprunteur de sauter un paiement. L'emprunteur sera toujours responsable de l'encours et devra payer des intérêts prépayés sur ce qui est négocié selon les nouvelles conditions du financement qu'il a obtenu.
