Qu'est-ce qu'une contribution avant impôts?
Une cotisation avant impôt est toute cotisation versée à un régime de retraite désigné, à un compte de retraite ou à tout autre véhicule de placement à imposition différée pour laquelle la cotisation est versée avant déduction des impôts fédéral et municipal. Par exemple, si vous mettez 10 000 $ dans un 401 (k), vous n'avez pas à payer d'impôt sur ces 10 000 $ de revenu dans l'année où ils ont été gagnés. Les cotisations avant impôt sont la façon dont le gouvernement vous encourage à épargner pour votre retraite.
Pour une personne qui décide entre les contributions avant impôt ou Roth, elle doit comparer sa tranche d'imposition actuelle avec sa tranche d'imposition prévue à la retraite. Cependant, ils doivent également garder à l'esprit que les règles et tranches d'imposition changent avec le temps.
Comprendre les contributions avant impôts
Les contributions à un plan d'épargne-retraite peuvent prendre la forme de contributions avant impôt et / ou après impôt. Si la contribution est versée avec de l'argent pour lequel un particulier a déjà payé de l'impôt, elle est appelée contribution après impôt. Des contributions après impôt peuvent être versées à la place ou en complément des contributions avant impôt. De nombreux investisseurs aiment l'idée de ne pas avoir à payer d'impôt sur le capital lorsqu'ils effectuent un retrait de l'investissement. Cependant, les contributions après impôt seraient plus judicieuses si l'on s'attend à ce que les taux d'imposition soient plus élevés à l'avenir.
Points clés à retenir
- Une contribution avant impôt est versée avant que des impôts ne soient payés sur le montant.Les contributions avant impôt sont conçues pour encourager les gens à épargner pour la retraite.Un avantage des contributions avant impôt aux comptes de retraite est qu'elles peuvent réduire votre fardeau fiscal pour l'année en cours.
Comptes fiscalement avantageux
Une contribution avant impôt est un paiement effectué avec de l'argent non imposé. Les plans IRA, 403 (b), 457 et la plupart des plans 401 (k) traditionnels sont des exemples de comptes bénéficiant d'avantages fiscaux qui permettent aux planificateurs de retraite de verser des contributions annuelles avant impôt. Les employés peuvent cotiser à un régime de retraite en utilisant un revenu qui n'a pas été soumis à la masse salariale ou à l'impôt sur le revenu. L'employé ne paie de l'impôt sur le revenu ordinaire sur sa cotisation et ses gains que lorsqu'il retire de l'argent du compte. En outre, étant donné que les contributions avant impôt réduisent le montant du revenu imposable et, par conséquent, l'impôt sur le revenu qu'un employé doit chaque année, un employé peut se permettre de contribuer plus avant impôt qu'après impôt.
Par exemple, considérons un employé qui gagne un revenu brut de 75 000 $ au cours d'une année d'imposition donnée. Si son taux d'imposition effectif est de 24%, son impôt à payer pour l'année sera de 0, 24 x 75 000 $ = 18 000 $, laissant l'employé avec 75 000 $ - 18 000 $ = 57 000 $ de salaire net. Cependant, si cet employé contribue 15 000 $ à son plan 401 (k), son revenu imposable sera réduit à 75 000 $ - 15 000 $ = 60 000 $, et son impôt à payer sera de 0, 24 x 60 000 $ = 14 400 $, soit moins de 18 000 $. Dans le calcul d'une contribution avant impôt, comme le montre cet exemple, le montant des impôts retenus sera réduit car la base du montant imposable sera réduite.
Fait rapide
Bien que les contributions avant impôt réduisent le montant des impôts payés à l'époque, il est toujours préférable de différer les paiements en raison de la valeur temps de l'argent.
Plans de contribution après impôt
Contrairement aux plans de contribution avant impôt, le Roth IRA est un plan de contribution après impôt. Alors que les impôts sont payés sur les retraits des régimes de contributions avant impôt, l'impôt est payé sur les contributions Roth maintenant, mais leurs gains peuvent être retirés en franchise d'impôt. Une personne qui est déchirée entre le versement de cotisations avant impôt ou Roth à son régime de retraite devrait comparer sa tranche d'imposition actuelle avec sa tranche d'imposition prévue à la retraite. La tranche dont ils relèvent à la retraite dépendra de leur revenu imposable et des taux d'imposition en place. Si le taux d'imposition devrait être inférieur, les contributions avant impôt seront probablement plus avantageuses. Si le taux d'imposition devrait être plus élevé, la personne peut être mieux avec un Roth IRA.
Faire des contributions avant impôt est avantageux pour ceux qui sont admissibles car cela réduit le montant des impôts payés à ce moment-là. Après tout, il est toujours préférable de différer les paiements en raison de la valeur temps de l'argent.
