Un concept majeur de la comptabilité est connu sous le nom d'amortissement, qui est une méthode de répartition du coût d'un actif au cours de sa durée de vie utile. De nombreuses polices d'assurance, telles que celles pour l'assurance habitation, incluent une couverture des coûts de remplacement, ce qui signifie que si une réclamation est déposée, une partie ou la totalité de l'amortissement peut également être réclamée. C'est ce qu'on appelle l'amortissement récupérable.
Assurance, amortissement et amortissement récupérable
Lorsqu'une personne obtient une police d'assurance habitation, tout ce qui est couvert par la police obtient une valeur qui lui est attachée. Il est naturel que la maison elle-même et les articles attribués en vertu de la politique puissent perdre de la valeur avec le temps, en raison de l'usure normale et du temps qui passe. Le montant de la valeur perdue chaque année et comptabilisé est appelé amortissement. À titre d'exemple de dépréciation, supposons que le propriétaire achète un réfrigérateur haut de gamme pour 3 000 $. Le réfrigérateur est supposé avoir une durée de vie de 10 ans. Compte tenu de cela, l'amortissement annuel autorisé par an est le coût total divisé par la durée de vie prévue. Dans ce cas:
Amortissement = 3000 $ / 10 = 300 $ par année.
Lorsque la plupart des gens déposent une réclamation d'assurance, ils sont remboursés pour la valeur réelle en espèces (ACV) de la propriété qui est endommagée ou détruite. Il s'agit d'une mesure de la valeur de l'actif. L'ACV est calculé en prenant le coût de remplacement de l'actif, qui est le coût de remplacement de l'actif dans son état d'avant la perte, et en soustrayant l'amortissement. Supposons que le réfrigérateur du propriétaire ci-dessus est détruit après quatre ans. L'ACV du réfrigérateur dans ce cas est:
Réfrigérateur ACV = 3000 $ - (300 $ x 4) = 1800 $
Si la police d'assurance comporte une clause d'amortissement récupérable, le propriétaire peut demander la dépréciation du réfrigérateur. Dans ce cas, l'amortissement récupérable est de 1 200 $. Il est important pour un propriétaire de police de confirmer si l'amortissement est récupérable ou non récupérable. Dans certains cas, l'amortissement initialement récupérable peut devenir irrécupérable si certaines clauses de la police ne sont pas respectées ou honorées, telles que les réparations ou les remplacements qui ne sont pas effectués dans un certain délai, par exemple.
Amortissement récupérable avec une franchise
De nombreuses polices ont une franchise qui doit être prise en compte. C'est à ce stade que la différence entre l'amortissement récupérable ou l'amortissement non récupérable fait une grande différence sur une réclamation. Par exemple, supposons qu'un appareil électroménager coûte 5 000 $ et a une durée de vie utile de cinq ans. De plus, supposez que la franchise de la police d'assurance est de 1 700 $. L'appareil est détruit après deux ans et une réclamation est déposée.
Amortissement admissible = 5 000 $ / 5 = 1 000 $ par année
ACV de l'appareil = 5000 $ - (1000 $ x 2) = 3000 $
Réclamation nette = ACV moins franchise = 3000 $ - 1700 $ = 1300 $
Sans amortissement récupérable, la réclamation totale sur cet article ne peut être que de 1 300 $. Avec l'amortissement récupérable, la créance est ajustée à la hausse pour inclure le montant de l'amortissement:
Réclamation nette avec amortissement récupérable = 1300 $ + amortissement = 1300 $ + 2000 $ = 3300 $
Comme on peut le voir, la réclamation avec amortissement récupérable représente plus de deux fois et demie le montant de la réclamation sans amortissement récupérable.
Soumettre une réclamation
Chaque compagnie d'assurance a ses propres politiques pour soumettre une réclamation, mais en règle générale, pour récupérer le coût de l'amortissement, vous devez réparer ou remplacer l'actif endommagé, enregistrer toutes les factures et reçus afin de pouvoir les soumettre avec la réclamation, fournir des formulaires de réclamation originaux et reçus et contactez un professionnel de l’assurance pour connaître les étapes supplémentaires.
Gardez à l'esprit que si vous remplacez l'actif d'origine par un autre moins cher, la compagnie d'assurance est susceptible de baser le montant du paiement sur le coût de remplacement du nouvel article, et non sur l'article détruit.
