Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie conservé?
Les flux de trésorerie conservés (RCP) sont une mesure de la variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie à la fin d'une période financière. Il s'agit de la différence entre les espèces entrantes et sortantes pour la période. Les flux de trésorerie conservés comprennent les liquidités restantes après qu'une entité a utilisé des liquidités pour ses dépenses et rendu des liquidités aux fournisseurs de capitaux, comme le remboursement de dettes ou le versement de dividendes. Il est généralement utilisé pour réinvestir dans des projets à valeur actualisée nette (VAN) positive, ce qui permet de développer l'entreprise.
Comprendre les flux de trésorerie conservés (RCP)
Les flux de trésorerie conservés sont une bonne indication de la trésorerie disponible pour le réinvestissement dans les efforts de croissance et d'innovation futurs. Il s'agit d'une mesure utile lors de la création d'un budget, de la mesure du succès financier et de la prévision des revenus et dépenses futurs. Lorsqu'une entreprise n'a pas de flux de trésorerie résiduel positif et souhaite financer des projets VAN positifs, une entité peut avoir besoin d'aller sur les marchés des capitaux pour lever des fonds supplémentaires. Il s'agit d'une méthode plus coûteuse, car l'argent liquide conservé est presque toujours la source la moins chère d'argent frais.
